Как заполнять декларацию на возврат за учбу

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение ребенка в 2018 году

Это возврат части денег за оплаченное образование: свое, братьев или сестер, собственных детей. Фактически налоговая сбавка представляет собой необлагаемую часть дохода граждан. Удержание можно получить с любого вида (вечернего, очного, заочного и т. п.) для себя и только за очную форму, за детей, брата или сестру, опекуна нынешнего или бывшего (до 24 лет). При этом брату или сестре не должно быть больше 24 лет.

Учебное заведение может быть любым – от водительских или других курсов, в том числе и дополнительных (компьютерные, например) и улучшения уровня квалификация до высшего образования. Для детей, в том числе — школа, ясли, детский сад. Возможна также компенсация учебы за рубежом.

Обоснованиями для реверса пошлины являются:

  • Плата за учебу;
  • Отчисления за этот период 13% налога с зарплаты или дохода в бюджет.

Компенсировать можно оплату любого государственного образования за прошлый год в текущем году.

Возврат денег за обучение оформляется на основании заявления. Его подают с необходимыми документами в налоговую по месту регистрации. Список необходимых документов необходимо предоставить максимально полный, чтобы не тратить время на дополнительный сбор.

В список к подаче входят:

  • Оригинал заявления;
  • Паспорт (заверенные копии страниц 1,2 и прописка);
  • Оригинал декларации по форме 3-НДФЛ (о доходах);
  • Контракт с учебным учреждением (копия);
  • Копии документов о подтверждении расходов (квитанции, чеки и т. п.);
  • Справка 2-НДФЛ о подтверждении оплаты налога (оригинал). Предоставляется с каждой работы;
  • Лицензия учебного учреждения (заверенная копия).

Для компенсации обучения за детей также предоставляют:

  • Свидетельство рождения на ребенка (копия);
  • Если в договоре не прописана очная форма занятий, необходимо предоставить соответствующую справку из учебного учреждения;
  • Брачное свидетельство (в отдельных случаях).

Если компенсацию получают за брата или сестру, нужно предоставить:

  • Заверенную копию свидетельства на себя и брата (сестру);
  • Справку с образовательного заведения, о том, что учеба проходит на очной форме.

Если вы возвращаете деньги за детей, брата или сестру – на вас должен быть оформлен контракт с учебным учреждением и квитанции внесенных платежей. Возврат денег проводят также и за учебу за границей.Для этого необходимо предоставить заверенные копии всех, переведенных на русский язык, документов.

Подготовленные документы подаются в налоговую службу по месту регистрации. Есть основной перечень документов, который подходит для всех и дополнительный, для отдельных категорий. Все копии должны быть обязательно заверены. Чтобы заверить документацию необходимо обратиться к нотариусу. На каждой странице необходимо написать фразу: «Копию подтверждаю». Поставить подпись, написать Фамилию, Имя, Отчество, дату.

Декларация заполняется печатными буквами, в двух экземплярах – один для себя, второй необходимо предоставить в налоговую инспекцию. Код региона можно найти в интернете. Код бюджетной организации – необходимо смотреть в интернете, но обращать внимание на год обновления – их постоянно меняют.

Предлагаем ознакомиться:  Как справиться с гневом и раздражением

Размер возмещения вычета за учебу зависит:

  • От уровня заработной платы или дохода, с которых отчислены в казну 13% налога;
  • От самого размера снятой пошлины за прошедший год;
  • Суммы, оплаченной за обучение.

Больше чем уплачено налога вернуть нельзя. Законодательством установлена максимальная сумма, которую можно вернуть – это не более 15 600 рублей. Максимальная сумма налогового возврата – 120 000 рублей. По факту это в среднем получается до 30% от стоимости обучения за год.

Есть несколько способов, как заполнять 3-НДФЛ за обучение в 2016 году. Это можно сделать:

  1. От руки (в т. ч. на компьютере).
  2. В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
  3. С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

Причем можно дать четкий ответ, как заполнить декларацию 3-НДФЛ за обучение максимально просто и быстрее. Практика показывает, что это способы № 2 и № 3. У них есть существенное преимущество – намного меньше риск сделать ошибку или опечатку, поскольку встроенный алгоритм:

  • сам проставит нужные коды и значения в соответствующих строках;
  • сам отберет необходимые для заполнения листы.

Есть множество фирм и специалистов, которые предлагают за определённую плату оформить за вас весь пакет документов на тот или иной вычет (доход). Мы же говорим о том, как самому заполнить 3-НДФЛ за обучение. Это довольно просто.

Также см. «Инструкция по заполнению 3-НДФЛ за 2016 год в программе «Декларация».

В упомянутом ранее приказе ФНС № ММВ-7-11/671, к сожалению, не найдете детальных разъяснений, как правильно заполнить 3-НДФЛ за обучение. Их выработала практика. А в приказе даны предписания по заполнению каждого реквизита каждого листа этой декларации. Поэтому его сложно назвать инструкцией по заполнению 3-НДФЛ за обучение.

ПРИМЕР

Е.А. Широкова в 2016 году трудилась в ООО «Гуру», где стабильно получала зарплату. Общий размер согласно справке 2-НДФЛ составил 460 000 рублей. Подоходный налог общество удерживало по ставке 13% и полностью перечисляло в казну.

как заполнять декларацию на возврат за учбу

Кроме того, в 2016 году Широкова оплатила своё обучение в вузе на заочном отделении. Общая сумма по договору с институтом составила 130 000 рублей. На основании подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ Широкова может рассчитывать на получение социального вычета по затратам на получение высшего образования.

Далее показано, как заполнить форму 3-НДФЛ за обучение Широковой. Эту декларацию она подаст в налоговый орган, который курирует район ее проживания.

Титульный лист

Каждый раз заполнение 3-НДФЛ на вычет за обучение начинают с первого – титульного – листа. Данные для него берут в строгом соответствии с удостоверением личности (паспортом).

Также см. «Титульный лист 3-НДФЛ за 2016 год: заполнение и образец».

Лист Е1

Основное в заполнении 3-НДФЛ за обучение в 2016 году – Лист Е1, в котором и заявляют вычет по учёбе.

Наш пример заполнения декларации 3-НДФЛ за обучение за 2016 год не предусматривает, что Широковой положены какие-либо еще вычеты – детские, социальные. Поэтому в Листе Е1 надо отразить только учебный.

Предлагаем ознакомиться:  Как заполнить почтовое извещение: образец, «Почты России», zk

Также см. «Лист Е1 декларации 3-НДФЛ за 2016 год: заполнение».

Лист А

Чтобы заявить вычет за обучение, при заполнении декларации 3-НДФЛ необходимо показать свою совокупную зарплату за прошлый год, с которой налоговый агент удержал подоходный налог. Для этой цели предназначен Лист А.

Если вы трудились за отчетный год у нескольких работодателей, то необходимо заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение за 2016 год в части Листа А по каждому из них.

Показатели для Листа А при заполнении формы 3-НДФЛ за обучение берут из справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее необходимо запросить через бухгалтерию работодателя.

Также см. «Как заполнить 3-НДФЛ по справке 2-НДФЛ».

Заметим, что правильное заполнение 3-НДФЛ за учебу предусматривает указание облагаемого дохода (стр. 080) с учетом предоставленных работодателем вычетов. Разумеется, если у заявителя на них есть право.

Также см. «Как заполнить Лист А декларации 3-НДФЛ за 2016 год: образец».

Раздел 2

120 000 р. (вычет) × 13% = 15 600 р.

340 000 р. × 13% = 44 200 р.

В отношении строки 080 заполнение декларации 3-НДФЛ на учебу вновь потребует обратиться к справке 2-НДФЛ. Хотя этот показатель уже есть в строке 100 Листа А.

Если разница показателей строк 070 и 080 отрицательная (ее указывают в стр. 140), значит, налог можно вернуть. То есть заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение в 2016 году не прошло даром.

Также см. «Как заполнить Раздел 2 формы 3-НДФЛ за 2016 год».

Раздел 1

Теперь о том, как заполнить 3-НДФЛ за учебу окончательно. Для этого достаточно в строку 050 Раздела 1 перенести показатель налога к возврату из строки 140 Раздела 2.

Также см. «Какой код ОКТМО указывать в 3-НДФЛ за 2016 год». и «КБК для 3-НДФЛ за 2016 год».

Заполнить декларацию на возврат средств за обучение ребенка можно несколькими способами:

  • вручную на бумажном бланке;
  • на компьютере с помощью специального программного обеспечения;
  • на компьютере в режиме онлайн на сайте ФНС России.

Также можно обратиться в аудиторскую или юридическую фирму, которая заполнит любую отчетность на платной основе. Такие фирмы имеют свой стол или окно в любой налоговой.

Но родители могут и сами заполнить декларацию и сохранить 1000-2000 рублей при себе. Для этого есть:

  • образцы заполненных бланков на стендах в здании ИФНС;
  • электронные образцы на сайте Налоговой службы;
  • ежегодная декларационная кампания, которая проводится в марте-апреле — сотрудники инспекции и практиканты консультируют по вопросам НДФЛ и помогают заполнить отчеты и написать заявления;
  • программа, разработанная ФНС России, которой легко пользоваться;
  • онлайн-сервис, также очень простой и удобный в эксплуатации.

Важно! Заполняемый бланк должен быть актуальным. В Налоговый кодекс регулярно вносятся изменения, которые могут повлечь принятие новой формы декларации. Подача отчета устаревшей формы служит основанием для отказа по ней.

На сайте ФНС в разделе для физических лиц есть образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета за обучение ребенка. Но, во-первых, он за 2012 год, а с тех пор форма отчета поменялась несколько раз, а во-вторых, там рассматривается ситуация, когда заявитель хочет получить возмещение за расходы на образование и лечение. А в случае возмещения 3-НДФЛ за обучение ребенка нужно придерживаться ниже представленных образцов.

Сначала будет показано заполнение бумажного бланка, а затем — в программе «Декларация».

Предлагаем ознакомиться:  Кредит наличными в Евросети — ПроБизнес Онлайн

Полная форма отчета состоит из 20 листов, но никогда они все одновременно не нужны. Соискатель выбирает только те страницы, которые необходимы для его конкретной ситуации, а это примерно 5-7 листов.

С чего начать

Если говорить о том, какие листы 3-НДФЛ за обучение заполнять, то в стандартной ситуации нужно оформить 5 листов этой декларации. Их крайне желательно заполнять в такой последовательности:

  1. Титульный лист.
  2. Лист Е1.
  3. Лист А.
  4. Раздел 2.
  5. Раздел 1.

Плюс не забудьте приложить подтверждающие документы. Хотя само заполнение 3-НДФЛ за обучение в 2016 году требует наличия на руках только вашего паспорта и справки 2-НДФЛ с работы.

Теперь вы знаете, какие листы заполнить в 3-НДФЛ при учебе. Это обязательный неизменный минимум.

Также см. «Какие документы прикладывать к декларации 3-НДФЛ».

Когда заполняем 3-НДФЛ за обучение за 2016 год и иные периоды надо учитывать, что, согласно установленному ФНС порядку все суммы зарплатного дохода, оплаты учёбы и вычетов указывают вплоть до копеек. А величину НДФЛ, наоборот – в полных рублях:

  • до 50 копеек – во внимание не берут;
  • 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.

Также см. «3-НДФЛ на обучение ребенка: образец заполнения».

Общие требования

На сегодняшний день существует определенный ряд правил, соблюдая которые, налогоплательщик должен оформить декларацию. Чтобы документ был признан правомерным и у налогового инспектора не было претензий к его оформлению, рекомендуем воспользоваться следующими советами:

  1. Нужно использовать специальные шифры. Большинство информации, которая должна присутствовать в документе, как правило, прописывается с помощью специальных цифровых шифров. Их кодировку и расшифровку без особых затруднений можно найти в интернете в специальном перечне, утвержденном налоговым законодательством.
  2. Вести точный учет всех сумму. При расчете размеров каких-либо денежных сумм у налогоплательщиков зачастую выходят дробные цифры (целая часть это рубли, а дробная — копейки). В подобных ситуациях некоторые физические лица указывают только целую часть суммы, что является в корне неправильным. Ни в коем случае не забывайте вести учет копеек.
  3. Подписывать каждую страницу. В конце каждого лица отведены специальные строки для проставления подписи претендентом на вычет, а также даты оформления документа. Без наличия реквизитов подобного рода информация, указанная на данном листе, будет признана недостоверной.

Таково пошаговое заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение. Не забудьте на каждом листе проставить дату заполнения этого бланка и свою подпись.

Кроме того, заполнить декларацию 3-НДФЛ за учебу надо большими печатными буквами. Для каждой – своя ячейка. Это касается и знаков препинания.

Загрузка ...
Adblock detector