Заявление на налоговый вычет — как написать заявление на предоставление налогового вычета

Образец заполнения заявления о подтверждении права на имущественный вычет в 2018 году

Приобретение жилья на сегодняшний день в Российской Федерации осложняется множеством существенных обстоятельств. В первую очередь речь идет о нестабильности экономики страны. Сложившаяся ситуация оказывает существенное влияние на рост цен представленных на рынке недвижимости наименований. Помимо прочего, одновременно с подорожанием всех жизненных благ, заработные платы граждан остаются на прежнем уровне, или снижаются, что приводит к фактической невозможности обеспечить себя жильем без помощи извне.

Чтобы смягчить тяжесть финансового бремени жителей России, государственные структуры ввели возможность получения, так называемого налогового вычета – денежной суммы, на которую можно уменьшить финансовую базу. На нее основе производится расчет величины налогового отчисления в пользу казны нашей страны.

Для возвращения средств вам необходимо не просто в устном виде заявить собственное право на их получение, но также собрать внушительный пакет документов, правильно заполненных и оформленных согласно установленным «наверху» нормам.

Когда речь идет о приобретении жилья и компенсации затрат гражданина, подразумевается к возврату определенная денежная сумма, границы которой установлены законодательно. До наступления 2014 года, независимо от того, была ли она исчерпана при приобретении жилья, оставшиеся неиспользованными средства попросту сгорали.

Однако, вот уже как три года закон претерпел некоторые, весьма разумные и приятные изменения. Теперь, если остается некоторая неиспользованная величина вычета, ее можно перенести на последующее приобретение жилой недвижимости. Средства могут переноситься до тех пор, пока не будут полностью израсходованы.

Перейдем к определению полагающейся к покрытию суммы, затраченной налогоплательщиком. Согласно установленному законодательством пределу, компенсировать можно затраты в размере не более 2 миллионов российских рублей. Разумеется, обратившемуся в налоговую инспекцию за компенсацией гражданину не выдадут искомые 2 миллиона.

Он может претендовать на получение лишь 13% от этой суммы, то есть 260 тысяч российских рублей (2 000 000*13%=260 000). Искомая ставка соответствует «тарифу» налога на доходы физического лица, по которому каждый гражданин Российской Федерации, являющийся ее налоговым резидентом, обязан выплачивать в государственную казну по 13% от поступающей к нему прибыли.

Эти отчисления гражданин переводит в бюджет страны со всех денежных поступлений, входящих в определенный государством список доходов:

  • с заработной платы;
  • с денег, полученных после продажи жилья;
  • средств, приобретенных в результате реализации автотранспортного средства;
  • премий, выданных на работе;
  • авторских выплат и прочих наименований.

Когда вычет используется не в полной мере при актуальном приобретении жилья, остаток по нему перемещают на последующие компенсации по вычету за приобретение жилья.

Чтобы сделать возможным получение компенсаций, покрывающих затраты на приобретение и возведение жилья, государство определило точный перечень расходов, которые готово покрыть. Рассмотрим его подробнее с позиций возможных ситуаций.

  1. Если жилье возводилось гражданином самостоятельно, государственная система покроет расходы, связанные с:
    1. работой по подготовке проекта;
    2. работой по написанию сметы;
    3. покупкой участка земли, пустого, или с недостроенным объектом на нем;
    4. услугами строительной бригады, занимающейся постройкой дома и его дальнейшей отделкой для достижения комфортного уровня проживания;
    5. услугами по проведению различных сетей, имеющих инженерную и коммуникационную направленность;
    6. покупкой материалов, необходимых для ведения строительных и отделочных работ.
  2. Если жилье приобреталось в готовом виде, то компенсированию подлежат затраты по:
    1. собственно его приобретению;
    2. приобретению земельного участка, на котором стоит дом или коттедж, если приобретается эта разновидность жилья;
    3. покупке отделочных материалов для обустройства жилья;
    4. выплате строительной бригаде, занимающейся отделочными работами;
    5. проектированию будущего жилища и разработке документации сметного характера.
Предлагаем ознакомиться:  Лимитно заборная карта: образец формы М-8

Покрыть перечисленные в этом списке затраты можно, как для единого объекта жилой недвижимости, так и для его доли.

Специалисты налоговой инспекции включат в список компенсируемых расходов затраты на дополнительные строительные или отделочные работы в приобретенном жилом объекте лишь в том случае, если в заключенном договоре будет прописано, что:

  • если приобретается квартира или комната, они не имели отделки;
  • если приобретается дом или иное жилье, что строение имело вид незавершенного и требовало как достройки, так и отделки.

В противном случае, без доказательной базы, компенсировать отделку и дополнительные строительные работы государство не станет, так как просто не имеет право верить вам на слово.

Иные затраты, помимо тех, что были упомянуты в списке выше, не входят в перечень подлежащих компенсации расходов. Так, например, некоторые граждане проводят перепланировочную работу и реконструируют помещения внутри своего жилища, устанавливают оборудование, например, ванную, раковину и унитаз, и пытаются включить проведенные манипуляции в список подлежащих компенсации затрат. Разумеется, государственная структура им отказывает на полностью законном основании, так как эти расходы относятся к разряду прочих.

Что касается компенсаций процентов, связанных с имущественными займами, сумма на них полагается несколько увеличенная, так как на сегодняшний день ставки по жилищному кредитованию действительно весьма высоки. Так, на покрытие этих процентов государство отдает гражданам 3 миллиона российских рублей. Разумеется, в этом случае, возврату также не подлежит названная сумма, а лишь ее часть, равная 13%.

Как уже упоминалось выше, ранее сумма компенсации по процентам ограничений не имела. Государство помогало гражданину покрыть ее полностью. Однако, с наступлением 2014 года ситуация изменилась, и теперь существует названное ограничение в 3 миллиона. Если же вы получили кредит до наступления 2014, не расстраивайтесь, вам полагаются выплаты по процентам в полном размере. А вот тем, кто брал заем после вас, придется рассчитывать и на собственные силы.

Рассчитать полагающуюся к возврату максимальную сумму легко. Для этого, как и в случае с обычным имущественным вычетом, необходимо сумму затрат умножить на процентную ставку: 3 000 000*13% = 390 000. Именно эта денежная величина доступна к покрытию «накапавших» процентов.

Таблица 1. Отказ от применения вычета при приобретении жилья

  • взяты из семейного капитала;
  • безвозмездно переданы сотруднику работодателем;
  • переданы гражданину иными лицами, например, родственниками;
  • частично взяты из бюджета.
  • мужья и жены покупателя квартиры;
  • приемные или биологические родители;
  • дети, также принятые в семью или непосредственно в ней рожденные;
  • братья и сестры, имеющие с покупателем одного или обоих общих родителей;
  • лица, опекающие или попечительствующие над покупателем.
  • Если средства, которые были затрачены на покупку готового жилья или возведение нового объекта. Если сделка по приобретению жилья была произведена с лицом, входящим в перечень взаимозависимых по отношению к покупателю субъектов.
    К таким относятся:
    К таким относятся:

    После окончания указанного периода, компенсация имущественного характера стала предоставляться согласно понесенным каждым собственником при покупке недвижимости затратам.

    Если жилище было куплено по договору об обмене и дополнительной оплаты, вы также имеете законное право на получение средств по имущественному вычету.

    Жилище, купленное мужем и женой во время их нахождения в законно оформленных брачных отношениях, считается собственностью совместной, следовательно, средства по вычету может получить каждый из супругов. Если доли их заранее были между собой распределены, это также необходимо указать при подаче соответствующего заявления.

    Получить выплату от государства по вычету имущественного характера не так сложно, как кажется на первый взгляд. Для этого всего лишь нужно пройти несколько важных этапов, связанных по большей степени со сбором и оформлением всех необходимых документов.

    Прежде всего, необходимо правильно заполнить и оформить декларационный бланк по форме 3-НДФЛ. Мы указываем его в этой статье первым в очереди, однако в реальности его заполнение производится на основании документов, перечисляемых после него. Вынеся его на первое место, мы акцентируем огромную важность правильного заполнения этого основного для получения средств документа.

    Предлагаем ознакомиться:  Образцы заполнения речевых карт для обследования детей с ОНР и ФФН || Как заполнить речевую карту

    Получить налоговый вычет также можно в территориальном отделении Федеральной налоговой службы.

    Заявление можно оформить как в бумажной форме (передать специалисту учреждения лично или отправить по почте), передав декларацию 3-НДФЛ и все требуемые документы, так и в электронной форме, сделав сканы оригиналов необходимых документов.

    Отделение налогового органа рассматривает поданные документы и производит камеральную проверку на протяжении трех месяцев.

    Документы на вычет через инспекцию при покупке недвижимости

    Заявление на возврат налога в связи с оплатой расходов на покупку квартиры или другой жилой недвижимости нужно составлять по форме, которая утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Эта форма является обязательной для всех (!) налоговых инспекций России.

    На нашем сайте есть:

    • Наименование инспекции, в которую мы подаем заявление;
    • ФИО заявителя;
    • Номер ИНН заявителя;
    • Адрес места проживания, данные паспорта и контактный телефон.

    Заявление

    «В соответствии с п. 3 ст. 220 Налогового Кодекса РФ прошу подтвердить мое право на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц за 2016 год».

    Далее перечисляются причины получения налогового вычета (покупка недвижимости, оплата обучения или медицинские услуги).

    После этого заявление подписывается, подпись расшифровывается и ставится дата.

    1. Адресат – наименование отделения ФНС;
    2. ФИО заявителя;
    3. Его номер свидетельства ИНН;
    4. Адрес места жительства, паспортные реквизиты и контактный телефон.

    Заявление

    «В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет в части произведенных расходов, направленных на: (перечисляются причины, как то: строительство жилого дома, приобретение квартиры и т. п.)».

    Далее перечисляются прилагаемые к заявлению документы.

    Если имущественный налоговый вычет получается на приобретенное в совместную долевую собственность жилище, должно быть приложено заявление о распределении имущественного налогового вычета между владельцами недвижимости по договоренности.

    Заканчивается заявление стандартно: подписью, расшифровкой подписи и проставлением даты написания заявления.

    1. Иметь в году приобретения жилплощади налогооблагаемый доход, например, зарплата;
    2. Собрать необходимый комплект документации, подтверждающий наличие дохода, уплату НДФЛ и величину потраченных средств;
    3. Проинформировать о праве на вычет ФНС или работодателя, в зависимости от выбранного способа возврата налога.

    Уведомление передается работодателю, который с месяца получения данной бумаги прекращает удерживать из зарплаты работника подоходный налог до тех пор, пока не будет возвращена сумма налога, указанная в уведомлении. Комплект документов для передачи в ФНС с целью получения уведомления аналогичен приведенному выше за некоторым исключением:

    • Не нужно подавать 3-НДФЛ;
    • Вместо заявления на возврат налога подается заявление на получение уведомления.

    После получения бумаг ФНС рассматривает вопрос на протяжении месяца, после чего при положительном исходе выдает уведомление, при отрицательном – отказ в предоставлении уведомления. Во втором случае решение можно обжаловать в УФНС и суде.

    Уведомление составляется ФНС по типовому бланку и содержит сведения о физическом лице, годе, за который предоставляется вычет и сведения о работодателе. Полученное уведомление передается работодателю вместе с заявлением на получение вычета. Данная уведомительная бумага действует в течение текущего года, если на его протяжении вся сумма вычета не выбрана, то работнику в следующем году нужно снова обратиться в ФНС за получения нового уведомления.

    Предлагаем ознакомиться:  Как включить режим инкогнито в Яндекс

    В заявлении заполняется:

    • Данные о налоговом органе, куда сдаются документы;
    • Данные о заявителе (физическом лице);
    • Контактный телефон;
    • Просьба подтвердить присутствие права на льготу за определенный год (выданное уведомление будет действовать только в течение указанного года);
    • Наименование и реквизиты работодателя, у которого будет производиться возврат налога (работодателей может быть несколько в случае совместительства);
    • Наименование и адрес жилого объекта, в отношении которого заявитель высказывает просьбу;
    • Размер вычета по расходам на покупку жилья и соответствующие ипотечные проценты (при их наличии);
    • Список прилагаемых документов;
    • Дата и подпись.
    • Просьба предоставить имущественный вычет;
    • Ссылка на ст.220 НК РФ, позволяющая изъявлять такую просьбу;
    • Год, за который требуется предоставление;
    • Причины просьбы – приобретение квартиры;
    • Реквизиты уведомительной бумаги из ИФНС;
    • Сумма вычета;
    • Прилагаемые документы;
    • Подпись и дата.

    Заявление в налоговую инспекцию на получение уведомления о налоговом вычете

    Для получения налогового вычета предусмотрено два метода.

    Первый – подать заявление в налоговые органы. В данной ситуации заявление на предоставление вычета создается по установленной форме. Вначале указываются сведения о налоговом органе, в который направляется заявление, а также информация о налогоплательщике, который претендует на вычет.

    Титульный лист заявления на возврат_01

    Основным условием получения налогового вычета у работодателя является официально оформленное трудоустройство работника. Если отношения с работодателем оформлены в рамках гражданско-правового договора, а не трудового, то рассчитывать на компенсацию не стоит.

    Если работник намеревается оформить стандартный вычет, ему следует направить соответствующее обращение к работодателю вместе с копией документов, подтверждающих право на вычет.

    Если сотрудник желает оформить социальное или имущественное возмещение, ему следует предпринять следующие шаги:

    • после получения права на налоговый вычет приготовить заявление и необходимый пакет документов и направиться в территориальное отделение Налоговой службы;
    • получить в ФНС уведомление, подтверждающее право на вычет;
    • передать это уведомление в бухгалтерию. С момента передачи уведомления сотрудник будет получать собственную зарплату без удержания тринадцати процентов НДФЛ до полной выплаты установленной суммы.

    Однако если налогоплательщик пишет на имя работодателя заявление на получение налогового вычета и прикладывает уведомление из налоговой о том, что он имеет право на получение налогового возврата, работодатель с этого момента перестает удерживать с налогоплательщика налог на доходы, пока вся сумма излишне уплаченного налога не вернется налогоплательщику. Если за этот год сумма не погашена, она переносится на следующий год.

    Понятно, что при таком способе вы должны посетить налоговую дважды: сначала для подачи заявления и документов для получения уведомления для работодателя и второй раз – для того, чтобы забрать готовое уведомление после прохождения месяца на рассмотрение документов.

    Заявление

    Заявление

    Какие бывают вычеты

    Налог на доходы физических лиц необходимо выплачивать каждому физическому лицу, получающему доход. Уменьшить его величину можно, применив право на налоговый вычет. За получением некоторых из них работник может обратиться непосредственно к своему работодателю.

    Получая вознаграждение за свой труд, работник-резидент Российской Федерации платит НДФЛ в размере тринадцати процентов.

    Налог на доходы удастся уменьшить, если подать работодателю заявление на получение различных разновидностей налоговых вычетов:

    • стандартного;
    • имущественного;
    • социального;
    • профессионального.

    Полезные ссылки

    Заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн.

    Посмотреть, как можно заполнить декларацию на этом веб-сайте.

    Узнать, что такое декларация 3-НДФЛ.

    Загрузка ...
    Adblock detector