Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

При каких обстоятельствах возможен возврат 13% от покупки квартиры

Получить налоговую компенсацию разрешается единожды каждому члену семьи. Главное, чтобы и родители, и дети имели российское гражданство. Правда, есть ряд условий возврата 13 процентов при покупке квартиры. Финансовый максимум для получения – 260 тысяч рублей. Другими словами, установлен предел на сумму покупки – не более 2 миллионов рублей.

Пакет нужных бумаг и справок подается в течение 3 лет с момента покупки. Собственник должен быть трудоустроен и исправно отчислять налоги от официального заработка. Сумма, которую человек собирается вернуть, напрямую связана с зарплатой. Другими словами, в категорию «отказников» попадают работающие неофициально, пенсионеры, мамы в декретном отпуске. Ситуация меняется, если в трехлетний период человек выходит на постоянное место работы.

Кому положен возврат НДФЛ

Перед тем, как начать возвращать НДФЛ с покупки жилья, нужно выяснить, подпадает ли недвижимость под это положение.

Согласно положениям, указанным в статье 220 НК РФ, вернуть оплаченный налог имеют право покупатели, которые:

  • сделали денежный вклад в строительство будущего жилья;
  • купили недвижимость на вторичном рынке;
  • приобрели недвижимость по ипотеке;
  • погашают займы, благодаря которым была осуществлена покупка дома;
  • купили жилой дом, недостроенное здание (с последующем строительством жилого дома), землю под строительство.

Возможность получить возврат 13% зависит не только от объекта договора «купли-продажи», но и от того, кто является покупателем.

Нужно знать, что если в вашей жизни случилось такое радостное событие, как покупка квартиры, возврат 13 процентов от ее стоимости можно оформить не всегда. Имущественный вычет оформляют в нескольких случаях:

  • долевое участие в строительстве нового жилья либо покупка квартиры на вторичном рынке;
  • погашение процентов по ипотеке либо других целевых займов на приобретение жилой недвижимости;
  • строительство или покупка жилого дома, а также земли под частное строительство;
  • погашение процентов по кредиту, полученному в качестве рефинансирования/перекредитования целевых займов или ипотечных займов, оформленных ранее;

Также имеет значение чьей именно собственностью считается вновь приобретенное жилье, однако, об этом мы поговорим ниже.

Документы на тему статьи

Как и любая другая юридическая процедура, возврат средств должен сопровождаться определенными документами, подтверждающими право на недвижимость, оплату налога и статус гражданина.

Чтобы получить 13 процентов от покупки квартиры нужно подготовить следующий пакет документов:

  • Формы НДФЛ №2 и №3 (указывается только тот промежуток времени, в который была осуществлена покупка недвижимости);
  • копии и оригиналы паспорта и ИНН;
  • копии свидетельств о рождении детей (только в том случае, если на момент совершения покупки дети были несовершеннолетние);
  • заявление с прошением совершить выплату (важно в этом документе указать номер лицевого счета, на который налоговая сможет совершить возврат денег);
  • свидетельство о праве собственности на дом, налог за который покупатель желает вернуть;
  • расписка от продавца дома (обязательно нужно заверить этот документ у нотариуса).

Также помимо вышеперечисленных бумаг дополнительно можно прикрепить:

  • договор с банком о предоставлении ипотеки;
  • документы, подтверждающие то, что покупка жилья была осуществлена с помощью займа.

Все вышеперечисленные бумаги – это стандартный набор, однако, чтобы узнать точный список документов, лучше обратиться в налоговую инспекцию и проконсультироваться со специалистом.

Для получения вычета следует обращаться в налоговый орган по месту жительства налогоплательщика. Потребуется следующий пакет документов:

  • копия паспорта налогоплательщика;
  • договор купли-продажи объекта;
  • ипотечный договор;
  • акт приема-сдачи объекта;
  • расписка о получении выкупной стоимости недвижимости продавцом;
  • свидетельство о праве собственности;
  • справки с банка о всех платежах, произведенных по ипотеке (на дату обращения в ФНС);
  • квитанции по оплате ипотеки (если производились не путем автоматического списания банком-кредитором);
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация;
  • заявление на возврат излишне уплаченного подоходного налога;
  • опись представленных документов.

Сразу стоит оговориться, что практически все бумаги вам понадобятся в виде копий, однако при обращении в налоговую службу обязательно возьмите с собой и оригиналы — инспектор может попросить их для ознакомления. Итак, перечень документов для возврата 13 % налогового вычета:

  • паспорт;
  • заявление на получение вычета по НДФЛ с указанием платежных реквизитов получателя;
  • индивидуальный налоговый номер (ИНН);
  • 2-НДФЛ — практически единственное исключение из правила — всегда нужен в оригинале; получить такой документ можно в бухгалтерии своего предприятия; если вы работаете на двух или трех работах, то такую справку нужно заказать у каждого работодателя;
  • договор купли/продажи жилья;
  • свид-во о регистрации прав собственности, если вы купили готовое жилье;
  • акт приема-передачи жилья или доли в нем;
  • квитанции и чеки об оплате жилья; также может потребоваться нотариально заверенная расписка о получении денег;
  • декларация о доходах — форма 3-НДФЛ.

Вот собственно и все, что нужно предоставить для возврата 13%. Документы для возврата вычета по ипотеке дополнительно содержат:

  • сам договор ипотеки;
  • справку из банковского учреждения о процентах, уплаченных вами по договору.

Если вы решили оформить жилье на своего несовершеннолетнего ребенка, то дополнительно нужно предоставить его свидетельство о рождении.

Как вернуть 13 процентов после покупки квартиры? Собранная папка бумаг сдается на проверку в налоговую службу. Для этого требуется:

  • удостоверение личности
  • подтверждение в виде договора, что квадратные метры приобретены, и вы — хозяин
  • свидетельство собственности
  • бумага, подтверждающая факт оплаты (квитанция или вручную написанное подтверждение)
  • справка от руководства предприятия по типу 2 НДФЛ
  • заполненная по форме 3 НДФЛ декларация
  • пишите заявление, что претендуете на возвращение доли денег
  • счет в банке в виде набора цифр, куда будут переведены возвращенные деньги

К основным документам делаем ксерокопии, которые понадобятся при оформлении. Декларация по правилам сдается в первые три месяца года. Хотя закон позволяет прийти к сотрудникам налоговой инспекции в ближайшую тройку лет с момента приобретения жилья .

Кто может оформить возврат?

Перед тем, как вернуть процент от покупки квартиры нужно еще знать о причинах отказа в его получении. Законодательство содержит перечень оснований для отказа в возврате налога:

  • квартира куплена сотруднику из средств его работодателя;
  • при использовании средств господдержки при покупке квартиры (например, маткапитала, государственных субсидий, военной ипотеки) – но вычет допускается получить от внесенной суммы собственных средств;
  • при участии в сделке родственников (взаимозависимых лиц): полнородных и неполнородных детей, бабушек/дедушек, внуков, супругов;
  • когда стороны сделки являются подчиненным и начальником;
  • если лицо уже использовало свое право на вычет (до 2014 года) или же исчерпало установленный законом лимит.

Но возможны и другие причины для отказа: нахождение несоответствий и фактических ошибок в представленных документах. В этом случае достаточно внести необходимые правки в установленные инспектором сроки.

А как оформить налоговый вычет на покупку квартиры, если допущенные нарушения более серьезные и налогоплательщик не согласен с ними? Он вправе обжаловать действия налоговиков. Первоначально можно обратиться с жалобой в пользу руководства инспекции и при неудовлетворительном результате ее рассмотрения – в суд.

В первую очередь конечно же возможность вернуть деньги зависит от того, какое именно здание планирует купить покупатель, однако важно также учитывать и статус самого покупателя.

Налоговый вычет при покупке дома не имеют право получить следующие категории граждан:

  1. Субъекты, не имеющие официального трудоустройства (безработные, домохозяйки и т.д.). Связано это с тем, что все эти субъекты не платят подоходный налог.
  2. Частные предприниматели, действующая система налогообложения которых не включает оплату 13%-го налога. Это положение не зависит от того, платит ли субъект другие виды налогов.
  3. Пенсионеры, период пребывания на пенсии которых превышает три года.
  4. Несовершеннолетние граждане, не имеющие официального трудоустройства. В данной категории есть исключение. Если недвижимость была приобретена после 2014 года, то возврат имеют право оформить родители собственника.
  5. Субъекты, которые уже получали возврат 13% на предыдущие покупки недвижимости.
  6. Субъекты, совершившие покупку жилья у близких родственников. О том, кто именно относится к этой категории граждан, можно узнать в статье 105 НК РФ.
  7. Граждане, покупка недвижимости которых была оплачена с регионального бюджета или работодателем.
Предлагаем ознакомиться:  Как продать квартиру в ипотеке

налоговый вычет при покупке квартиры как получить

Внимание! В течение первых трех лет на пенсии могут оформить возврат 13% только те пенсионеры, которые весь этот период оплачивали подоходный налог.

Если недвижимость входит в перечень зданий на которые можно оформить возврат средств, а покупатель не подпадает под вышеперечисленные категории граждан, то можно смело переходить к подготовке документов.

Вернуть деньги от покупки дома, квартиры допускается категориям граждан, при соблюдении следующих условий:

  • наличие статуса резидента РФ;
  • оформить возврат предоставляется только плательщику подоходного налога (указанная обязанность должна быть произведена хотя бы 1 раз за последние 3 года);
  • пенсионер (если в течение налогового периода уплачивал подоходный налог с иного источника дохода, прибыли, не относящегося к пенсии);
  • лица, зарегистрированные в качестве ИП (при работе по стандартной системе налогообложения или производившие отчисление налогов с другого вида прибыли, в том числе и продажи любого объекта недвижимости).

Существуют такие ситуации, когда получить «возврат 13» от покупки квартиры не выйдет. Такой вычет не положен:

  • домохозяйкам, безработным и другим гражданам, которые не имеют официального места работы, а следовательно, и не уплачивают подоходный налог;
  • ИП — индивидуальным предпринимателям, работающим на такой системе налогообложения, когда уплата налога в 13 % не предусмотрена; при этом не имеет значения платит ли ИП другие виды налогов и сборов;
  • пенсионерам, вышедшим на пенсию более 3-х лет тому назад и в течение трехлетнего периода получавшим только пенсию, ведь с нее также не удерживается подоходный налог;
  • детям — собственникам жилья, до достижения ими работоспособного возраста, то есть до того момента, когда они начнут работать и платить НДФЛ; однако тут есть небольшая оговорка — если жилье было приобретено в собственность не ранее 2014 года, то возврат налога за таких собственников могут получить их родители;
  • гражданам, ранее получавшим возврат 13% от покупки квартиры;
  • гражданам, которые приобрели жилье у близких родственников — родителей, детей, братьев, сестер и так далее; степень родства определяется статьей 105.1 Российского Налогового кодекса;
  • лицам, покупку жилья для которых полностью или частично оплатил работодатель или квартира была приобретена за счет средств регионального бюджета.

Теперь стоит поговорить о том, какие документы для возврата 13 % налога вам понадобятся.

  • Если неграмотно собраны и составлены документы. Но такое случается редко, ведь они проходят ни одну проверку.
  • Обоснованно получите отказ, когда жилье для вас приобретала компания-работодатель, муниципалитет, или органы власти другого уровня.
  • Невозможно получить налоговую выплату, если сделку оформляли люди, стоящие в родственных связях.

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры по жилищному кредиту

Государство одобряет возмещение и тем, кто воспользовался ипотечным кредитом. Сам процесс не меняется, нужно только собрать другие бумаги.

В федеральную службу приносите банковский договор, гарантирующий одобрение кредита на квартиру, в котором перечисляются условия, выставленные банком. Важно указать и персональные сведения о получателе. Плюс банк выдаст бумагу, где расписано, сколько платежей уже прошло по основной сумме и процентам.

Возврат налога при продаже квартиры

Рассмотрим ситуацию, когда покупка улучшенного уголка сопровождается продажей старых «квадратов». Тут важно, сколько времени бывшая квартира была вашей. Если меньше 3 лет, то налоги придется платить вам. Размер тот же — 13%. Непредвиденных затрат можно избежать несколькими способами.

  • Во-первых, не завышайте стоимость. Отдадите жилье за ту же сумму, что в момент приобретения, ничего платить будет не нужно.
  • Второе: если выплатите 13% общей цены, 1 миллион останется свободным от налогов.
  • И третий вариант: обменять или воспользоваться схемой взаимозачета ( отдать старое – взять новое).

Чтобы избежать расходов, часто участники сделки идут на хитрость, прописывая меньшую сумму в договоре. С точки зрения законодательства так поступать нельзя. Но практика существует и успешно работает.

С каких покупок оформляют возмещение НДФЛ?

Вернуть налог 13 процентов разрешается со следующих объектов недвижимости:

  • квартира или доля в праве на нее;
  • дом или его доля, часть;
  • земельный участок с расположенным на нем строении;
  • земельный участок без строений, но предназначенный для ИЖС.

Итак, как именно нужно оформлять возврат 13 процентов? Документы уже собраны, а что делать дальше? Следующим действием должно стать обращение в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту вашей регистрации. Каких-то определенных сроков в этом вопросе не предусмотрено, однако из практики можно сказать, что не стоит обращаться туда в марте-апреле.

По новым правилам, вступившим в действие в 2014 году, для возврата части налога можно не посещать ФНС. Для этого следует зарегистрироваться на официальном сайте налоговой службы и воспользоваться своим «Личным кабинетом налогоплательщика». Там нужно заполнить специально разработанные формы, поставить свою цифровую подпись, если понадобится, то приложить сканы нужных документов и отправить все это в налоговую в онлайн-режиме. Там же, в своем «кабинете», можно в дальнейшем отслеживать рассмотрение заявки и статус проверки декларации.

Помните! У сотрудников налоговой службы есть целых четыре месяца для проверки документов, поэтому все идет не так быстро, как вам бы хотелось — потерпите.

Покупка жилья в ипотеку

Важно, чтобы на руках был договор именно ипотечного кредитования.

Работник, официально устроенный, у которого берутся ежемесячные отчисления, имеет право вернуть 13-процентную компенсацию за потраченную на ипотеку сумму. Ограничения по сумме и размеру полученных денег, как прописано в общих правилах, действуют и в этой ситуации.

Когда действует договор кредита с банковской организацией, максимальная цифра возможных финансовых возвратов увеличивается на сумму в шестью нулями и в итоге составляет 3000000. Соответственно, обладатели кредитных квартир могут теоретически получить максимум льготного возврата.

Еще одно условие. Даже если вам положена крупная выплата в качестве подоходного, больше, чем вы заплатили налогов с годового дохода, за один раз не получите. Положенный возврат просто разделят на части. Получать свои «законные» будете в следующем году.

Повышение имущественного вычета

В объем расчета имущественного вычета могут входить:

  • выкупная стоимость недвижимого объекта;
  • процент переплаты по ипотечному кредиту;
  • затраты, произведенные на отделку помещения;
  • затраты, связанные с проведением разработки проектной документации на строительство;
  • издержки на подключение объекта к коммуникациям (отопление, электроснабжение и прочее).

Для расчета причитающегося вычета необходимо узнать размер НДФЛ. ФНС примет к возврату только ту сумму, которую гражданин оплатил в казну государства в качестве подоходного налога за прошедший год.

Возврат 13% от покупки квартиры может быть больше, если жилье было приобретено в ипотеку. В таком случае стоит рассчитывать на возврат части налога не только от стоимости помещения, но и от процентов, уплаченных банку. Начиная с 1 01.2014 года на возмещение 13 % с процентов по ипотеке наложено ограничение в 3 млн руб., то есть сколько бы вы ни переплатили за квартиру в итоге — вернуть сможете не более 390 тыс. рублей, это и есть 13 % от 3 млн.

(2 000 000 руб. 4 146 000 руб.) х 13 % = 798 980 руб.

(2 млн руб. 3 млн руб.) x 13 % = 650 000 руб.

798 980 руб.— 650 000 руб. = 148 980 руб.

Также можно увеличить возврат 13% и в том случае, когда вы строите новое жилье. Тогда к стоимости самой квартиры можно добавить расходы на отделку, проектно-сметную документацию, приобретение стройматериалов и подключение коммуникаций. Но в таком случае общая сумма, заявленная к расчету все равно не может превышать двух миллионов рублей.

В какой срок можно получить сумму возврата налога

как вернуть 13 процентов за квартиру

Описываемая выплата может быть оформлена двумя путями. Первый способ заключается в том, что налогоплательщик может получить на руки всю суммы вычета сразу. Для этого необходимо по окончании того года, в котором была оформлена приобретённая недвижимость, подать подтверждающий этот факт документ в составе пакета иных документов необходимых для оформления вычета. В том случае, если ФНС одобрит вашу заявку, весь налог, сумма которого причитается вам к возврату в этом году.

Во втором случае ожидать такого решения не нужно. Дело в том, что налоговый вычет с покупки жилья может вернуть работодатель. Для этого весь пакет документов подаётся не в ФНС, а по месту работы. Если будет избран этот вариант, 13 процентов НДФЛ не будут начисляться с момента подачи соответствующего заявления.

Предлагаем ознакомиться:  Как выписать несовершеннолетнего ребенка из приватизированной или муниципальной квартиры

Для того чтобы получить возврат подоходного налога в том случае, когда вы приобрели недвижимость, необходимо раз в год предоставлять в адрес местного отдела Федеральной налоговой службы или же работодателю следующий набор документов:

  • справку 2-НДФЛ которую обязан выдать работодатель работнику по первому требованию;
  • документ, подтверждающий факт приобретения недвижимости, а в случае её покупки после 15.07.2016 года – выписку из ЕГРП;
  • бумаги, подтверждающие дополнительные расходы на отделку помещения, а также банковские и платёжные документы, свидетельствующие о целевой трате денежных средств;
  • заявление на имя руководителя ИФНС на оформление вычета.

Сдать данные документы необходимо в налоговую инспекцию по месту прописки в отчётном году, например, если вы приобрели недвижимость в 2014 году об этом необходимо сообщить в период проведения соответствующей декларационной компании. Так же можно уточнить условия возврата уплаченного ранее налога.

Кроме того, получить подобную информацию, а также точно узнать, сколько денег можно вернуть от государства при приобретении недвижимости, можно в бухгалтерии той организации, где вы работаете. При этом сразу же можно заявить претензии по поводу её размера

Многие новые собственники жилых помещений зачастую не знают, когда налоговые органы возвращают 13 процентный вычет, в случае приобретения ими жилья. Ответ на этот вопрос напрямую зависит о того, какое решение примет сотрудник налоговой инспекции. Дело в том, что поданное заявление и налоговую декларацию он обязан проверить в течение 3 календарных месяцев.

Сама же сумма компенсации перечисляется на расчётный счёт заявителя в течение месяца со дня поучения соответствующего заявления территориальным отделом ИФНС.

13%-ую сумму разрешено получать только налогоплательщикам, которые имеют стабильный, облагаемый налогом доход. Вопрос: можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры? Люди пенсионного возраста в большинстве своем не имеют права возвращать имущественную выплату. Ведь их доход в виде пенсии не облагается налогом.

Конечно, встречаются исключения. В случае, когда человек справил новоселье, будучи еще сотрудником предприятия, а следом вышел на пенсию, в счет прошлого времени он может принести заявление налоговикам.

Понятие «работающий пенсионер» тоже встречается часто, поэтому людям пенсионного возраста, продолжающим трудовую деятельность, разрешена 13-процентная компенсация.

Если получающий пенсию имеет другие виды заработка, плюс платит с них 13-процентные отчисления. Например, человек в возрасте продал имущество, тогда имущественные выплаты ему положены.

Уменьшение суммы

Иногда сумма имущественного может быть и уменьшена. Например, в случае когда жилье приобретается участниками в долевую собственность. Тогда и вычет делится между всеми собственниками пропорционально полученным долям.

Также есть и еще один вариант, когда налоговый возврат может быть уменьшен. Происходит это тогда, когда в течение одного года вы продаете одно жилье, находившееся у вас в собственности меньше 3-х лет, за более чем 1 млн рублей и покупаете новую квартиру. В этом случае вам придется уплатить государству подоходный налог от продажи 1-ой квартиры.

(1 355 000 — 1 000 000) x 13 % = 46 150 руб.

260 000 руб. — 46 150 руб. = 213 850 руб. — это максимальный налоговый вычет, который вы можете получить в данном случае.

Как рассчитать имущественный вычет?

Расчет делается двумя способами. В первом случае рассматривается приобретение крыши над головой совместно всеми членами семьи. Второй способ более частый – ипотека.

Особенности ипотечных ситуаций:

  • Не цена квартиры влияет на подоходный налог, а размер уже возвращенных банку процентов.
  • В случае, когда сделка совершена на основе кредитного договора с финансовой организацией, максимум в размере вычета становится больше на миллион рублей.
  • Нужны дополнительные справки к тем, что собираются в основном пакете: договор, подтверждающий, что открыта ипотека, и справка о том, что проценты исправно оплачиваются.

Но здесь есть неудобство. Каждый год владелец жилья отчитывается перед налоговыми органами, точнее подтверждает факт уплаты процентов.

Расчет делается в домашних условиях с помощью формулы. НДФЛ получим, если от цены объекта недвижимости отнимем размер удержания налога, умноженный на 13%.

То есть, считаем доходы за конкретный период времени, за который собираемся вернуть налог. Для этого нужно знать оплату, которую подтвердим бумагами, и сумму вычета, которая положена законом.

На сайте налоговых органов для удобства можно воспользоваться специальной программой расчета. Она же помогает заполнить декларацию самостоятельно.

Порядок получения 13 процентов с покупки квартиры

Гражданин должен быть официально трудоустроен, а с его зарплаты работодатель удерживать налог. Если он получает зарплату «в конверте» или вовсе является безработным, право на вычет теряется.

Логика законодателей понятна: россиянин не перечисляет НДФЛ в бюджет. Тогда как можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Значит, возвращать ему оттуда нечего. Единственное исключение в том, как получить налог с покупки квартиры распространяется на неработающих несовершеннолетних детей.

А можно ли и как получить 13 процентов с покупки квартиры нерезиденту РФ? Нет, вычет полагается только налоговым резидентам РФ. Это статус получают те лица, которые отработали в России более 183 дней.

Некоторые россияне по закону освобождены от уплаты НДФЛ. В частности, это:

  • пенсионеры (в том числе, военные) – в части выплачиваемой им пенсии;
  • предприниматели на спецрежимах (УСН, ЕНВД);
  • инвалиды – в части выплачиваемых им пособий по инвалидности;
  • женщины в декретном отпуске – в части выплачиваемых им детских пособий и алиментов.

Право на перенос налоговых периодов в пределах трех лет закреплено только за лицами пенсионного возраста.

Как вернуть налог за покупку квартиры таким гражданам? Но указанные льготные категории могут возвратить подоходный налог при покупке квартиры при получении иных облагаемых налогами доходов:

  • продаже квартиры, находившейся в собственности менее 5 лет;
  • сдаче в аренду;
  • продаже авто по стоимости дороже цены покупки.

Как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры работающему пенсионеру? Если пенсионеры или предприниматели параллельно работают, то они вправе претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

В ипотеку

Рассмотрим более подробно, как можно получить 13 процентов при покупке квартиры при ипотечном кредитовании. При покупке квартиры с использованием заемных средств в Налоговую дополнительно нужно представить кредитный договор и справку из банка о размере выплат по процентам за год.

В заявлении для Налоговой инспекции можно указать сразу реквизиты счета, открытого для погашения ипотечного кредита. После рассмотрения представленных документов ФНС перечислит средства в счет погашения ипотеки на счет заемщика. Эти деньги могут выступать в качестве ежемесячного платежа или частичного досрочного погашения кредита.

Приведем примеры, как оформить 13 процентов при покупке квартиры в ипотеку. Квартира куплена за 4 млн р., из которых первоначальный взнос составил 1 млн р., 3 млн р. было перечислено продавцу банком. Вычет в части основного долга и первого взноса предоставляется с 2 млн руб. (260 тыс. р.).

За первый год заемщик выплатил по кредитным процентам 750 тыс. р. Ему полагается вычет в размере 97 500 р. Оставшиеся деньги с 2,25 млн р. переплаты по кредитным процентам можно компенсировать в последующий период.

Разобравшись, как возвращается подоходный налог при покупке квартиры в ипотеку следует поговорить о возмещении за ребенка.

На ребенка

Итак, как выплачивают 13 процентов от покупки квартиры? В 2014 году законодатели сделали возможным оформление вычета родителями за детей при покупке квартиры в их собственность. Согласие ребенка на то, что его родители получат назад налоговый вычет при покупке жилья за него, не требуется.

верни свои 13%

Тот факт, что за ребенка получили вычет родители, не лишает его права на возврат в перспективе на себя.

Приведем некоторые нюансы, как вернуть процент с покупки квартиры за ребенка.

В случае оформления жилья в совместную собственность ребенка и одного из родителей, то последний получает возможность оформить 3-НДФЛ на возврат от покупки квартиры не только за свою часть, но и на — ребенка.

Например, Сидорова приобрела квартиру за 3 млн р. и распределила доли в равных пропорциях между собой и несовершеннолетним сыном. Несмотря на это, она имеет право на оформление возврата подоходного налога при покупке квартиры со всей суммы в пределах лимита.

Аналогичным образом выплачивается подоходный налог с покупки квартиры из бюджета, если ребенок стал единоличным собственником в сделке или же в числе сособственником выступают другие родственники (дедушка, бабушка и пр.). Например, бабушка оформляет вычет только на свою долю, а мать – на свою и сына.

Предлагаем ознакомиться:  Как составить исковое заявление на выписку из квартиры

А как получить возврат налога при покупке квартиры, если жилье оформляется в совместную собственность? Отец и мать вправе сами решить, кто из их будет увеличивать свой вычет за счет детской доли.

Пенсионеру

Как получить налоговый вычет с покупки квартиры пенсионеру? Большинству пенсионеров вычеты не полагаются. Это актуально в том случае, если единственным источником их доходов выступает не облагаемая налогами пенсия. Но у пенсионеров есть эксклюзивное право перенести вычет на прошлые периоды (такие изменения появились в Налоговом кодексе с 2012 года).

Независимо от даты покупки квартиры у пенсионера есть возможность получить имущественный вычет за покупку квартиры за последние 4 года. Так, в 2017 году за ним закреплена возможность возврата НДФЛ за 2013-2016 годы. В 2018 году уже нельзя будет включить 2013 год, только период до 2014 года. Получается, что если гражданин уже находится на пенсии более 5 лет, то право на перенос им утрачивается.

Приведем примеры, как можно вернуть 13 процентов с покупки квартиры пенсионерам. В 2016 году (летом) пенсионер Артемьев А.А. вышел на заслуженный отдых. В 2017 году он купил квартиру. Артемьев может обратиться за вычетом в 2018 году. При этом он вправе перенести периоды для оформления вычета на те периоды, когда он еще работал и платил НДФЛ: на 2014-2016 годы (1 половину).

Как осуществляется налоговый вычет при покупке квартиры для работающих пенсионеров? Работающие пенсионеры реализуют свое право на налоговый вычет в штатном режиме.

Далее разберемся, как вернуть деньги при покупке квартиры, а точнее части жилья.

Покупка доли

В такой ситуации оформить имущественный вычет при покупке квартиры можно только на долю, принадлежащую собственнику.

Например, гражданка А и Б приобрели квартиру за 3 млн р. Их доли составили 1/3 и 2/3 соответственно. Гражданка А оформляет вычет с 1 000 000 р. (3 000 000 * 1/3). Гражданка Б – с 2 000 000 р. (3 000 000 * 2/3).

Принадлежащая доля собственнику подтверждается выпиской из ЕГРН. Никакие дополнительные документы не нужны.

Отдельные правила распределения вычета действуют по отношению к супругам.

Далее узнаем, как возвращают налог с покупки квартиры при долевом владении.

Супругами

категории лиц для возврата денег

При оформлении квартиры в общую долевую собственность с 2014 года супруги вправе вернуть НДС при покупке квартиры не только в той пропорции, которая содержится в правоустанавливающих документах, но и по фактически понесенным затратам. Они должны быть подтверждены платежными документами.

С другой стороны, в Семейном кодексе указывается, что независимо от того, кто из супругов понес расходы, они считаются совместными. Поэтому супруги сами вправе решить, как сделать налоговый вычет за покупку квартиры более выгодным.

Более того, им обычно выгоднее обоим заявить о своих правах на вычет, особенно при покупке квартиры дороже 2 млн р. Ведь тогда каждый из них сможет реализовать свое право в пределах лимита в 260 тыс р.

При приобретении недвижимости в общую совместную собственность, муж/жена могут распределить деньги от покупки квартиры по договоренности. По умолчанию он распределяется в равных долях: по 50%. Но в представленном заявлении в ФНС можно указать любую долю супруга: от 0 до 100%.

Налогоплательщики, которые располагают доходы, облагаемые по ставке 13%, наделены правом на имущественный вычет при покупке квартиры. Он предоставляется от суммы фактически понесенных расходов на покупку квартиры, но в пределах перечисленного НДФЛ и установленных законом лимитов в 2 млн р. при покупке жилья за свои деньги и 3 млн р. – при использовании заемных средств.

Подведем итоги, как получить налоговый вычет за покупку квартиры. Оформить возврат из бюджета можно через ФНС или работодателя. А также вернуть 13 процентов за покупку квартиры можно только в год, следующий за годом приобретения квартиры/получения передаточного акта.

Получить 13 процентов от покупки квартиры можно двумя способами:

  • через работодателя;
  • через налоговую службу.

Порядок оформления в этих двух способах очень схож, однако отличия все же есть. Итак, чем же отличается возврат 13% в первом и втором способах.

Работодатель

возврат 13 от покупки квартиры

Процедура возврата средств через работодателя состоит из следующих этапов:

  1. Получение справки, подтверждающей право на возврат 13% НДФЛ.

Оформляется этот документ в налоговой службе. Для этого необходимо написать заявление (образец можно попросить у работника службы). Особенно внимательно нужно отнестись к внесению персональных данных и лицевого счета, куда в последующем будут перечислены средства.

Важно! Если вы официально трудоустроены на двух работах, то для получения вычета нужно будет выбрать одного из работодателей. Оформить возврат средств в двух местах одновременно не получится.

  1. Подготовка документов и передача их работодателю.

Для того, чтобы оформить возврат денег, нужно подготовить следующие документы:

  • правоустанавливающие документы (свидетельство из Росреестра);
  • договор «купли-продажи»;
  • акт передачи недвижимости;
  • справка из налоговой;
  • заявление на имя директора (образец можно попросить в бухгалтерии).

Также важно вложить в пакет документов расписку, которая подтвердит факт передачи денег продавцу. В случае оплаты покупки с помощью безналичного расчета, нужно вложить копию сберкнижки продавца и указать счет перевода средств.

Этот перечень документов является стандартным и может быть дополнен другими справками и выписками (в зависимости от требований местного органа власти). Чтобы наверняка подготовить все необходимые документы, нужно вначале проконсультироваться с работодателем и взять у него точный список.

Налоговая инспекция

Этот способ не имеет сильно серьезных отличий от предыдущего. Первое, что хотелось бы отметить – в данном случае ответственность за подготовку и заполнение документов полностью возлагается на заявителя.

Внимание! Обращение и передача документов в налоговую службу осуществляется по месту прописки гражданина, который желает вернуть 13% НДФЛ.

Процедура также включает: обращение с целью получения консультации, сбор документации, написание заявления, передачу всех бумаг в налоговую и, как результат, получение средств.

Куда обращаться

Прежде всего, в ИФНС по району, где проживаете. В случае, когда человек постоянно не прописан, берется в расчет временная регистрация. Если нет никакой регистрации, услуга предоставляется по месту расположения недвижимости. В инспекции человек должен быть зарегистрирован. Придется пройти процедуру оформления, а потом только подать на возврат.

Налоговый вычет выплачивается и через место работы, если сдаете декларацию сразу после покупки. На предыдущие годы, когда состоялась сделка, это правило не распространяется.

  • Ксерокопия удостоверения личности
  • Договор и копии о покупке квартиры
  • Любой из документов, подтверждающих собственность (свидетельство о праве на собственность). Второй вариант – акт о передаче квартиры в собственность. Такие выдаются, когда семья, приобретая свой угол, участвует в долевом строительстве.
  • Подтверждение произведенной оплаты при сделке ( платежки, банковские выписки).
  • Копия ИНН.
  • Справка от работодателя по типовой форме 2 НДФЛ.
  • Справка о том, сколько вы заработали за последний год. Форма 3 НДФЛ.
  • Заявление с желанием вернуть подоходный налог.

13 документы для возврата

Этот перечень собирается на одного заявителя. Если есть другие люди, на которых будет возвращаться выплата, нужны дополнительные бумаги в заявительной форме.

Заполнение заявления

Заявление не пишется вручную, а имеет официальную форму. Графы понятные, заполняются реквизитами. Понадобятся сведения из личного паспорта, реквизиты счета, через который проходит оплата, декларация. Нужно иметь представление о законах, направленных на получение услуг.

Перед тем, как получить выплату, каждый год пишите новое заявление. Другими словами, собственник вместе с главной декларацией, подает за предыдущие годы 4 документа, плюс к ним 4 заявления.

Некоторые нюансы

Правом вернуть часть уплаченных денег за квартиру разрешено воспользоваться один раз. Поэтому, если большая семья, выгоднее и удобнее оформить жилье на одного из ее членов. Этот счастливчик получит достойный возврат, а у остальных сохранится возможность вновь получить выплаты. Но эта ситуация не подходит, когда на каждого оформляется доля в жилье. Тогда каждый получит деньги со своих квадратных метров.

Не имеет значения количество объектов, важна предельно возможная сумма – это 2 миллиона рублей. Допустим, квартира стоит дешевле, значит, вы свое право реализуете не полностью. Остаток средств можно перенести на другие объекты. В подобной ситуации деньги возвращаются так же: через налоговые органы, либо прибавкой к зарплате на предприятии.

Загрузка ...
Adblock detector