Как рассчитать одну трехсотую ставки рефинансирования

Неустойка и пени – в чём разница?

Теперь разберем, что такое неустойка и пеня, и чем они отличаются. Неустойка – это платеж, который в обязательном порядке нужно будет выплатить, если условия договора не были исполнены должным образом. Неустойка может быть 4 видов:

  1. Зачетная неустойка. Заказчик заключил договор на выполнение определенных работ. Подрядчик выполнил работу некачественно, и заказчик переделывает ее своими силами. Подрядчик за свою некачественную работу заплатит неустойку. Эта сумма складывается из тех денег, которые заказчик потратил на переделывание работ плюс сумма возмещения ущерба.
  2. Штрафная неустойка – штраф за грубое нарушение условий договора.
  3. Исключительная неустойка. При такой неустойке выплачивается сама неустойка.
  4. Альтернативная неустойка. Подрядчик может на выбор возместить либо неустойку, либо убытки.

Пеня – отдельный вид неустойки, который начисляется в процентах от общей суммы договора за каждый просроченный день. Расчет пени за просрочку платежа следует проводить. Данный вид неустойки бывает двух типов: законная и договорная.

Пеней считается определенная сумма, выплачиваемая по неустойке (задержанной зарплате, непогашенному вовремя коммунальному платежу, налоговому вычету и пр.).

Начисляется она в момент возникновения просрочки по платежу вплоть до ее полного погашения.

как рассчитать пени от ставки рефинансирования

Причиной возникновения подобных обязательств помимо несвоевременности платежа может являться неправильность его осуществления (несоответствие размера оплаты, невыполнение установленных обязательств и пр.).

Измеряется пеня в процентах (различны в зависимости от условий) от суммы денежных обязательств. Величина может регулироваться в разных случаях:

  • нормативными актами организации (прописывается в Уставе или же договоре с объектом, на которого пеня наложена);
  • личной договоренностью между неплательщиком и кредитором (при условии, что сумма невнушительна или ранее осуществлялась договоренность);
  • действующими Законами (ст. 395 ГК РФ).

Неустойка – обязательная к выплате должником сумма денежных средств, установленная, согласно контракту или нормам Закона, за нарушение взятых на себя обязательств (ненадлежащем исполнении или невыполнении в принципе).

Обычно неустойку прописывают в договоре в виде конкретной фиксированной величины. Однако даже если подобный пункт договора отсутствует, кредитор вправе требовать выплату ему неустойки за каждый день просрочки.

Сумма в таком случае приравнивается к ставке финансирования и рассчитывается от величины суммы невыполненного обязательства. При этом доказывать возникновение негативных последствий (к примеру, убытков) от несвоевременного платежа не требуется.

Расчет пени в принципе не так уж и сложен. Главное – точно учитывать сроки просрочки платежей и знать действующую на момент расчета ставку рефинансирования. Сомневаетесь в собственных силах? Смело используйте специализированный сервис. Онлайн-калькулятор поможет определить сумму начисленной пени даже с учетом разных ставок по периодам.

Согласно Гражданскому кодексу эти два понятия тождественны. Неустойка – это штраф, который налагается на юрлицо при невыполнении своих обязательств с нарушением закона. Неустойка выражается конкретным процентом от задолженности или прописанной в Договоре поставок сумме. Пеня – это штрафная санкция, которая постоянно растёт из-за просрочки платежа и возлагается на физлица.

Предлагаем ознакомиться:  Средневековая дорожная одежда. Одежда Средневековья: что носили мужчины и женщины? Мода Средневековья

расчет пени за просрочку платежа

Пеня – это разновидность неустойки. Она определяется за каждый день просрочки платежа, с каждым днем сумма пени накапливается, постоянно увеличиваясь в размере.

Еще одна разновидность неустойки — штраф – это фиксированный процент от определенной суммы, который подлежит уплате в случае неисполнения обязательств. Таким образом, неустойка может быть установлена не только в % за каждый день просрочки (пеня), но и в виде конкретной суммы денег (штраф).

Неустойка может быть определена в отношении не выполненных обязательств по договору (поставки, оказания услуг, подряда, купли-продажи и прочих), в случае просрочки платежа. Также часто неустойка рассчитывается относительно неуплаченных в срок налогов (НДС, УСН, налог на прибыль, имущество).

Как правило, размер неустойки определяется в % от суммы. Часто он завязан на ставке рефинансирования ЦБ РФ, но может быть и другой процент, больший ставки рефинансирования. Меньше быть не может. Почему неустойка не может быть меньше ставки рефинансирования Центробанка РФ становится понятно из определения этого понятия.

Что такое ставка рефинансирования ЦБ РФ простым языком?

Это ставка, выраженная в %, которую использует ЦБ РФ при выдаче вторичных кредитов.

Говоря простым языком, ставка рефинансирования ЦБ РФ – это ставка, под которую Центральный банк России выдает кредиты другим коммерческим банкам.

Коммерческие банки, получив кредиты у Центрально банка России, выдают их уже своим клиентам – населению, юридическим лицам, естественно под больший процент.

То есть ставка рефинансирования представляет собой нижнюю границу стоимости кредитов, выдаваемых коммерческими банками населению.

Величина ставки рефинансирования едина для всех, определяется она Центральным банком России единолично. Периодически происходит ее изменения, вследствие экономических изменений и инфляции в стране.

Действующую на сегодняшний день ставку рефинансирования можно узнать на официальном сайте ЦБ РФ, на главной странице публикуется ее актуальное значение.

расчет пени по договору

Именно данная ставка используется при расчете неустойки.

На настоящий момент (2015 год) ставка рефинансирования ЦБ РФ равна 8,25%.

Как рассчитать пени по ставке рефинансирования разберемся на конкретных примерах ниже.

Таблица «Процентная ставка рефинансирования Банка России»

По ставке рефинансирования насчитываются и банковские проценты при кредитовании.

Существуют такие займы, выплата процентов по которым осуществляется на уровне с действующей ставкой рефинансирования.

Однако большинство финансово-кредитных учреждений, естественно, «накидывают» свой процент (с учетом получения прибыли и минимизации рисков), обеспечивая тем самым некоторую компенсацию в случае невыплаты клиентом суммы долга.

Предлагаем ознакомиться:  Как рассчитать незавершенное производство

Зависят от ставки рефинансирования и проценты по депозитам. Налог от процентов по вкладу придется заплатить лишь в том случае, если вкладчик заработал более 13,25% (число формируется, исходя из ставки рефинансирования 8,25% и 5% надбавки).

На разницу между полученными процентами и указанной величиной начисляется НДФЛ в 35%. К примеру, вы положили под 15% годовых 10 тыс. руб. Заработок за год на депозите составит 1,5 тыс. руб. (0,15 х 10 тыс. руб.). Облагаемая налогом доходность в нашем примере составит 2% (15% — 13 %) или 200 руб. (10 тыс. – 2%). Именно с этой суммы нужно будет заплатить 35%-ный НДФЛ. Сумма составит 70 руб. (0,35 х 200).

Период действия Размер ставки рефинансирования
С 1 января 2016 Соответствует значению ключевой ставки Банка России
14 сентября 2012 — 31 декабря 2015 8,25%
26 декабря 2011 — 13 сентября 2012 8%
3 мая 2011 — 25 декабря 2011 8,25%
28 февраля 2011 — 2 мая 2011 8%
1 июня 2010 — 27 февраля 2011 7,75%
30 апреля 2010 — 31 мая 2010 8%
29 марта 2010 — 29 апреля 2010 8,25%

Определённую трудность при расчёте пеней представляет тот факт, что ключевая ставка иногда изменяется. Если на протяжении периода просрочки она колебалась, требуется считать пеню отдельно по каждому периоду, а затем суммировать полученные данные.

Бывают случаи, когда контрагент компании пользуется средствами, перечисленными ему по ошибке. Так, если контрагент уклоняется от возврата средств, то он обязан заплатить проценты согласно ст. 396 Гражданского кодекса РФ. Рассчитать проценты по 395 статье не так-то просто. Так, их размер, прежде всего, зависит от ставки банковского кредита для физических лиц, если иное не было предусмотрено договоренностями между двумя контрагентами.

Стоит также учесть тот момент, что если при вычислении было выявлено, что они выше самой суммы долга, то контрагент может требовать только ту часть, которая превышает сумму долга. Такой вид процентов взимается по день их уплаты, если иное не оговорено между контрагентами.

Проценты = сумма долга х ставка банковского процента для физических лиц / 365 х число дней просрочки.Ставка банковского процента берется согласно месту нахождения организации. Средние проценты такого вида ставки можно найти на сайте Центрального Банка РФ. Ставки могут сильно отличаться в зависимости от федерального округа нахождения истца.

Также как и в случае со ставкой рефинансирования, если просрочка попадает под периоды действия нескольких ставок, то необходимо вычислить просрочку по каждому проценту отдельно, а затем сложить все получившиеся суммы. Обратите внимание: в зависимости от того, високосный год или нет, необходимо брать верное количество дней в году.

Договорная пеня

П = Д х П х С/100, где

Предлагаем ознакомиться:  Как рассчитать проценты

П – процент пени;

Д – сумма долга;

С – количество просроченных дней.

Пример: Компания должна оплатить задолженность в сумме 10 тыс. рублей в срок до 30 апреля 2016 года. По факту оплата произошла 20 мая 2016 года в размере 5 тыс. рублей. Остальная сумма была оплачена спустя 5 дней, то есть 25 мая 2016 года, еще 5 тыс. рублей. В договоре прописано, что размер пени составляет 0,1% от каждого просроченного дня. По формуле рассчитываем размер законной пени:

  1. 10000 х 0,1 х 21 день/100 = 210 рублей;
  2. 5000 х 0,1 х 5 дней/100 = 25 рублей.

Итого размер пени составляет 235 рублей.

Законная пеня применяется, когда в договоре не прописываются условия, при которых должны выплачиваться пени. Условия расчета и сумма определяется статьей №395 Гражданского кодекса.

Как рассчитать пени по налогам

П = Д х i х С/360, где

П – пеня;

Д – сумма задолженности;

i – ставка Центробанка;

50000 х 30 х 8,25%/360 = 343,75 рублей.

Также пени начисляются, когда компании или физическое лицо не оплачивают налоги в срок. Не стоит путать пени с другими санкциями, предусмотренными в налоговом кодексе РФ. Сумма пени начисляется исходя из задолженности налога. Процент пени от суммы задолженности определяется как 1 к 300 от ставки Центробанка.

П = Дн х i/100/300 х С, где

Дн – сумма задолженности по налогам;

С – количество дней неуплаты задолженности.

7000 х 8.25%/100/300 х 29 дней = 56 рублей.

Если на протяжении начисления пеней ставка рефинансирования изменялась, то расчет пени за просрочку следует производить на период действия ставки.

В каких еще ситуациях рассчитывается пени?

Расчет пени по ставке также используется при уменьшенной неустойке. Такое уменьшение образуется, если ущерб от невыполненных обязательств не соответствует размеру суммы неустойки. Уменьшение неустойки может произойти по договоренности сторон, но в часто встречающихся случаях неустойку уменьшает суд, ссылаясь на статью №333 Гражданского кодекса. Чтобы снижение состоялось необходимо ходатайствовать об уменьшении ее размера по причине несоответствия ущерба от нарушений размеру пеней.

Суд рассмотрит данное ходатайство и уменьшит размер неустойки до двукратной ставки рефинансирования. Для этого следует произвести выше представленный расчет и умножить его на два.

Загрузка ...
Adblock detector