Какие документы нужны для проверки контрагента. Какие документы надо запросить у контрагента при заключении договора

Список документов для проверки контрагента при заключении договора

Проверка контрагента перед узакониванием сотрудничества с ним требуется не только для собственного спокойствия в отношении его благонадёжности, но и чтобы убедить налоговые органы в проявлении должной осмотрительности перед заключением деловых сделок. Рекомендуется не только единожды проверить документацию, но и периодически запрашивать актуальные версии всех документов, которые имеет смысл проверять.

В статье расскажем про документы для проверки контрагента при заключении договора, приведем полный перечень с описанием. Какие документы нужно запросить у контрагента перед сотрудничеством О том, что ваша компания должна требовать определённые документы перед заключением договоров, лучше указать в Положении о договорной работе фирмы. В этом случае проще будет обосновать потенциальному партнёру, на каком основании вы требуете предъявить те или иные бумаги.

К примеру, вы можете установить правило: контрагент должен представить выписку не позднее 10 дней до даты подписания договора. Детали: принимать выписку, дата которой позднее одного месяца до планируемой даты подписания договора, не надо. Лицензия на осуществление деятельности по договору Узнать, какие виды деятельности подлежат лицензированию, можно в статьях 1 и 12 Федерального закона от 4 мая 2011 г.

№ 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности». Статья 12 ФЗ содержит перечень видов деятельности, лицензирование которых осуществляется в соответствии с этим Законом, а статья 1 – виды деятельности, лицензирование которых осуществляется в соответствии с иными законами. Детали: приложением к лицензии служит перечень конкретных видов деятельности, которые юридическое лицо вправе осуществлять; список может быть указан и на обратной стороне лицензии.

Документы о полномочиях лица, подписывающего договор Если договор будет подписывать генеральный директор запросите решение о назначении его на должность либо протокол об избрании его на должность. Чтобы подтвердить свои полномочия директор может предъявить вам выписку из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Детали: обратите внимание на полномочия директора, например, чтобы они не были ограничены какой-либо суммой, в противном случае – заключение сделки могут признать недействительной (в соответствии со ст. 174 ГК РФ). Обратите внимание и на срок, на который назначен/избран генеральный директор. Если договор будет подписывать иное лицо, то запросите (помимо выше названных документов) копию доверенности о его праве на подписание договора. Обратите внимание на то, что в доверенности должна стоять дата её совершения.

Перечень запрашиваемых документов у ИП Список документов, подтверждающих правовой статус ИП, отличается от комплекта документов, имеющегося у законно функционирующих юридических лиц:

  1. Учредительные документы у ИП отсутствуют как таковые — нет ни Устава, ни учредительного договора.
  2. Работа ИП считается законной после получения свидетельства о гос. регистрации предпринимателей (ЕГРИП).
  3. ИП должен предоставить выписку из Единого реестра предпринимателей (ЕГРИП), не из ЕГРЮЛ.

Заключать договор и подписывать его предприниматель может на основании наличия у него свидетельства ЕГРИП и паспорта России.

Внимание

Обратите внимание на срок лицензии, чтобы она не была просроченной. Подпись руководителя Если вы заранее хотите знать, как именно будет расписываться руководитель, запросите копию банковской карты с образцом подписи (лучше, если она будет заверена нотариально). И последняя рекомендация для тех компаний, которые планируют заключить договор с индивидуальным предпринимателем Что запрашивать у него, ведь учредительные документы ему не нужны, так как он действует на основании свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРИП).

Это свидетельство и запросите, а также выписку из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Ну и паспорт, разумеется. В остальном – требования такие же, как и для юрлиц.

Важно Сюда относится Устав и/или учредительный договор, представленный в полной версии и в последней редакции (проверить данный факт можно по выписке из ЕГРЮЛ). Если появляются какие-либо сомнения относительно подлинности предъявленных бумаг, можно дополнительно запросить старые редакции.

  • Выписка из ЕГРЮЛ. Требуйте выписку, которая выдавалась не позже даты передачи её контрагентом или того дня, который будет обозначен в ваших единых правилах по проверке бумаг.

Ни при каких обстоятельствах не соглашайтесь принимать выписку, сделанную месяцем ранее.

Перепроверить сведения можно на официальном сайте налоговой службы. Если данные расходятся с информацией, предъявленной контрагентом, нужно иметь в виду, что портал ФНС обновляется раз в неделю. Для дополнительной проверки следует посмотреть данные о компаниях в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юрлиц.

Текущий статус предприятия в выписке должен быть «действующее».Законодательные акты по теме Рекомендуется заранее изучить документы: Документ Название ст. 174 ГК РФ О признании сделки недействительной в случае, если полномочия директора второй стороны были каким-либо образом ограничены на момент подписания договора п. 1 ст.

186 ГК РФ О признании доверенности уполномоченных лиц недействительной в случае отсутствия в ней даты её оформления ст. 1, ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» Перечень видов деятельности, подлежащих лицензированию Типичные ошибки при оформлении Ошибка №1.

Российская компания стала сотрудничать с иностранной фирмой без тщательной проверки информации об её деятельности.Список запрашиваемых документов у юридического лица Перед тем, как на законных основаниях начать работать с юридическими лицами, зарегистрированными в России, нужно проверить следующие документы:

  1. Правоустанавливающие или уставные.
  2. Регистрационные.
  3. Из налоговых органов.
  4. Свидетельствующие о наличии полномочий лица, которое будет подписывать договор.
  5. Выписку из ЕГРЮЛ.
  6. Лицензию на работу (если вид деятельности требует её наличия).
  7. Образец подписи руководителя компании.

Лучше всего просить предоставить нотариально заверенные копии документов или подписанные должностным лицом фирмы. Желательно приложение печати. Факт приёма вами бумаг может подтвердить опись или акт.

Сюда относится Устав и/или учредительный договор, представленный в полной версии и в последней редакции (проверить данный факт можно по выписке из ЕГРЮЛ). Если появляются какие-либо сомнения относительно подлинности предъявленных бумаг, можно дополнительно запросить старые редакции.

  • Выписка из ЕГРЮЛ. Требуйте выписку, которая выдавалась не позже даты передачи её контрагентом или того дня, который будет обозначен в ваших единых правилах по проверке бумаг. Ни при каких обстоятельствах не соглашайтесь принимать выписку, сделанную месяцем ранее.

Проверка покупателя желательна, если он не производит продавцу предоплату

15.04.2015

Российский налоговый портал провел 9 апреля 2015 года онлайн-конференцию на тему: «Документальное оформление сделок с поставщиками: налоговая осмотрительность». В ходе конференции были рассмотрены вопросы: как избежать претензий со стороны налогового органа; какие документы помогут доказать «осмотрительность» при выборе контрагента какие документы необходимо собрать для того, чтобы подтвердить реальность сделки.

Одним из вопросов, которые волнуют многих посетителей Российского налогового портала, стал следующий: какой пакет документов надо подготовить, чтобы обезопасить себя от претензий со стороны налогового органа? Как рассказал Дмитрий Ширяев (руководитель направления судебной практики

Предлагаем ознакомиться:  Ребенок ночью часто просыпается - ребенок просыпается ночью и не спит

Аудиторско-консалтинговой группы «Уральский союз»), для юридического лица минимально необходимыми будут копия устава, выписка из ЕГРЮЛ или ее копия с экземпляра, заверенного  ИФНС (желательно – не более, чем месячной давности). Паспортные данные руководителя контрагента, подписывающего договор, также необходимы.

В случае подписания договора по доверенности – обязательна и она (хотя бы в копии). Эти документы подтвердят, что с представителями контрагента общались «вживую», а также, что договор от контрагента подписан уполномоченным лицом. Для ИП необходимы выписка из ЕГРИП, паспортные данные и доверенность (если он не сам будет подписывать договор).

Проверка покупателя (в том же объеме) желательна, если он не производит продавцу предоплату. Правда, претензии к покупателю могут быть и у налоговиков. Так, при оспаривании реальности функционирования покупателя и больших объемах реализации через него «транзитом» при неполной уплате последним налогов возможно обвинение  в занижении выручки с использованием «фирмы-однодневки».

taxpravo.ru

Очевидно, что при сотрудничестве с зарубежной фирмой, нужно проявлять большую осмотрительность, чем при заключении договора с российской компанией. Нужно учесть некоторые особенности:

  1. Все без исключения документы, доказывающие правовой статус зарубежного предприятия, должны иметь официальный перевод на русский язык. Также для компаний всех стран, с которыми Россия не заключала международного договора об упрощённом порядке сотрудничества, требуется провести легализацию документов (иметь отдельный документ, иногда — апостиль). Это касается Устава, сертификата об инкорпорации, учредительного договора. Апостиль требуется для тех государств, кто не участвует в Гаагской конвенции. Заверению в аналогичном порядке подлежит и доверенность подписывающего договор сотрудника.
  2. Дополнительно нужно запрашивать выписку из торгового реестра того, государства, где фирма зарегистрирована (такой реестр ведётся не во всех странах — если это ваш случай, просите сертификат, доказывающий благополучное функционирование фирмы). Текущий статус предприятия в выписке должен быть «действующее».

Новых контрагентов надо проверять до сделки. Иначе есть риск оказаться в цепочке «серых и однодневок». Как проверить контрагента нигде в законе четко не сказано. Нам помогут советы налогового консультанта Алексея Петрова, автора вебинара про то, как проявить должную осмотрительность.

  • Как проверить контрагента перед заключением договора
  • Как избежать претензий со стороны налоговой инспекции и кредиторов
  • Как избежать ответственности за недобросовестные действия контрагента

Документы для заключения договора: о чем попросить контрагента

Самый частый вопрос, который возникает у бухгалтеров: какие документы инспекторы вправе потребовать? И является ли законным требование предоставить документы, никак не связанные с контрагентом, у которого проводится проверка?

Из пункта 1 статьи 93.1 НК РФ следует, что затребованы могут быть документы (информация), касающиеся деятельности проверяемого лица. Минфин РФ в письме от 09.10.2012 № 03-02-07/1-246 пишет о том же самом.

Ключевая фраза здесь — «касающиеся деятельности проверяемого лица». Потребовать у компании, например, все договоры, заключенные в 2017 году или книгу покупок за определенный период (при том, что сделка с контрагентом, у которого идет проверка, там не отражена), налоговая инспекция не вправе.

Но вышеупомянутый пункт не содержит конкретного перечня документов, которые может истребовать налоговая инспекция. Это могут быть договор, акты, накладные, счета-фактуры по сделкам с проверяемым контрагентом. Но также могут потребовать, например, приказ о направлении в командировку сотрудников к месту выполнения работ на территории контрагента.

Практика показывает, что проверяющие на местах не всегда соблюдают нормы закона. Рассчитывая, по всей видимости, на неосведомленность бухгалтеров, они запрашивают и документы, которые не имеют ничего общего с деятельностью проверяемого лица.

В этом случае организация может не выполнять требования инспекции. Действия ИФНС незаконными можно признать в суде. Например, ВАС РФ в определении от 15.10.2013 № ВАС-14062/13 по делу № А43-18174/2012 отметил, что если запрашиваемые документы не касаются деятельности проверяемого налогоплательщика и содержащаяся в них информация не может повлиять на определение размера его налоговых обязательств, то неисполнение такого требования ответственности не влечет. Аналогичные выводы есть и в постановлении Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 13.04.2015 № Ф02-1184/2015).

Есть еще один важный момент: в требовании о представлении документов налоговики не обязаны писать реквизиты запрашиваемых документов. В форме требования, утв. приказом ФНС России от 08.05.2015 № ММВ-7-2/189, сказано, что реквизиты или иные индивидуализирующие признаки документов указываются «при наличии».

В постановлении Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 17.10.2016 № Ф02-5483/2016 подтверждается, что достаточно ограничиться наименованиями (договор, акты, счета-фактуры и т.д.). Тем не менее, содержащиеся в требовании данные должны в полной мере позволить идентифицировать конкретную сделку, по которой запрашиваются документы.

Интересен и вопрос относительно периода, за который могут быть запрошены документы. Ограничение в три года, которое действует для проверяемых лиц, тут не работает. Налоговая инспекция может потребовать документы за любой период, поскольку ограничений по периоду времени, за который могут быть истребованы документы (информация), касающиеся деятельности проверяемого налогоплательщика, не установлено. На это обратил внимание Минфин в письме от 23.11.2009 № 03-02-07/1-519.

Инспекция обвиняет компанию в получении необоснованной налоговой выгоды, обращается в суд и выигрывает дело.

Если Генеральному Директору не удастся доказать, что он выбирал контрагента добросовестно и разумно, то ему придется нести субсидиарную ответственность и расплачиваться по долгам вместе с компанией.

Простая проверка учредительных документов и данных ЕГРЮЛ контрагента перед заключением договора не защитит руководителя от претензий.

Этот документ — настоящая инструкция по взысканию убытков с Генерального Директора. До его принятия шансы удовлетворения подобных исков были не слишком велики.

После подобные разбирательства стали проходить намного чаще: с 2013 по 2016 год было принято более 2 тыс.

судебных актов по делам о привлечении к субсидиарной ответственности руководителей компаний.

Статистика судебных решений о субсидиарной ответственностиГодЧисло поданных исковЧисло удовлетворенных дел (полностью или частично)В том числе на сумму более 1 млн руб.
2013 672 260 28
2014 1078 390 85
2015 1640 520 152
2016 2109 770 378

Среди прочего, согласно Постановлению №62, руководитель может быть привлечен к ответственности за следующие действия:

  • совершение сделки при наличии конфликта интересов;
  • заключение сделки на заведомо невыгодных для юридического лица условиях или с заведомо неспособным исполнить обязательство лицом (фирмой-однодневкой);
  • принятие решения без учета известной ему информации, имеющей значение в данной ситуации.

Директора спасет комплексная проверка надежности потенциального контрагента перед заключением договора. Что именно нужно сделать, чтобы обезопасить себя от риска привлечения к ответственности?

  • Как работать с контрагентами, чтобы избежать большой дебиторки

Гендиректор должен лично, хотя бы по телефону или электронной почте, связаться с руководителем компании-контрагента.

Предлагаем ознакомиться:  Как вести себя на собеседовании чтобы взяли на работу

Обязательно запросите документы, подтверждающие его полномочия или полномочия представителя. В отношении руководителя это может быть выписка из ЕГРЮЛ или протокол общего собрания акционеров или участников общества, в отношении представителя — надлежаще оформленная доверенность.

Пример

Гендиректор ООО «Орбита» А. Дзадзиев заключил сделку с ООО «ВолгаМаркет».

Он не оценил деловую репутацию и не проверил наличие условий для выполнения работ (производственная база, основные средства в собственности и аренде, квалифицированный технический персонал, транспорт, складские помещения); при этом среднесписочная численность работников предприятия — один человек. Также руководитель не проверил полномочия представителя контрагента.

Кредиторы и налоговая инспекция обратились в суд (компанию признали банкротом). Суд установил, что информация о дисквалификации должностного лица являлась открытой и общедоступной — она была внесена в ЕГРЮЛ. И счел действия директора «Орбиты» недобросовестными и неразумными.

С него взыскали 4 млн руб. (постановление АС Поволжского округа от 24.08.2015 по делу №А12-3772/2014).

Обратите внимание на информацию о фактическом местонахождении контрагента и его складских, производственных, торговых помещений. Необходимо выяснить с помощью общедоступных источников, где находится предприятие.

Пример

Генеральный Директор ООО «Фитинг» не проверил наличие у контрагента условий для ведения предпринимательской деятельности. А именно: управленческого или технического персонала, основных средств, производственных активов, складских помещений и транспорта.

Плохой признак, если у контрагента нет сайта, рекомендаций партнеров или рекламы в СМИ. Если информация о контрагенте отсутствует в ЕГРЮЛ, не вступайте с ним в договорные отношения, даже если он заверяет вас, что скоро завершит государственную регистрацию юрлица.

  • Как написать претензионное письмо должнику: правила составления

Пример

Генеральный Директор ООО «Нефтетранс» заключил сделку с ООО «Интел», которое не прошло регистрацию в качестве юрлица.

Позже «Нефтетранс» признали банкротом.

В суд обратилась налоговая инспекция с требованием привлечь директора к ответственности, поскольку сделка с «Интел» привела к увеличению задолженностей.

Суд признал сделку мнимой и заключил, что руководитель нанес имущественный вред кредиторам. С директора взыскали 1,5 млн руб. (постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.11.2015 по делу №А12-21914/2014).

Пример

Генеральный Директор «СМУ Ремстрой» платил подрядчикам за якобы выполненные работы. При этом оказывать реальные услуги они не могли, поскольку не обладали штатом сотрудников и не располагались по юридическому адресу, указанному в документах.

Суд решил, что при выборе контрагентов директор действовал неосмотрительно. С него взыскали 16 млн руб. (определение ВС РФ от 13.10.2016 по делу №А41-7686/2013).

https://www.youtube.com/watch?v=wo8vwhBumgc

Чтобы убедиться в надежности контрагента, поручите сотрудникам перед заключением договора провести проверку:

  • наличия судебных споров с участием контрагента в картотеке судебных споров (www.kad.arbitr.ru);
  • наличия исполнительного производства в отношении контрагента в банке данных исполнительных производств (www.fssprus.ru);
  • наличия и достоверность выданных лицензий контрагента на сайтах лицензирующих органов (копию лицензии можно запросить непосредственно у контрагента);
  • наличия сведений о введенной процедуре банкротства в отношении контрагента в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве (www.bankrot.fedresurs.ru);
  • одобрена ли сделка руководящими органами контрагента или она не требует одобрения. Понадобятся документы от контрагента (устав, решение общего собрания или совета директоров об одобрении сделки);
  • право собственности контрагента на продаваемый актив и отсутствие обременений. Понадобятся документы от контрагента (свидетельство о праве собственности или свежая выписка из ЕГРН), также можно посмотреть реестр уведомлений о залоге движимого имущества (www.reestr-zalogov.ru);
  • полномочия лица, подписывающего договор, в ЕГРЮЛ (www.egrul.nalog.ru) и в реестре доверенностей (www.reestr-dover.ru).

Копирование материала без согласования допустимо при наличии dofollow-ссылки на эту страницу

Если данные расходятся с информацией, предъявленной контрагентом, нужно иметь в виду, что портал ФНС обновляется раз в неделю.

  • Устав.
  • Свидетельство о государственной регистрации (или Лист записи ЕГРЮЛ).
  • Свидетельство о постановке на налоговый учет.
  • Протокол общего собрания участников о назначении директора (или решение единственного участника).
  • Вторая и третья страницы паспорта руководителя.
  • Бухгалтерская отчетность.
  • Справка об отсутствии задолженности перед бюджетом.
  • Лицензия, свидетельство о допуске к работам, если это необходимо для деятельности контрагента.
  • Доверенности на право подписи счетов-фактур и товарных накладных.

Как и зачем проверять контрагентов

Благонадежность компании, с которой вы планируете сотрудничать – тайна за семью замками? Это так только для неподготовленных игроков рынка.

Опытные владельцы бизнеса и грамотные юристы знают, как сделать все возможное, чтобы работать только с надежными компаниями. Кто в ответе за недобросовестного контрагента? Вы и только вы.

Чтобы избежать неприятных ситуаций, стоит озаботиться проверкой потенциальных контрагентов перед началом работы с ними, а не разбираться по факту. Зачем нужна проверка контрагентов и как ее осуществить, читайте в нашей статье.

1. Когда вы планируете заключать сделку с контрагентом впервые. Проверка позволит удостовериться в благонадежности компании.

2. Когда вы знаете, что контрагент зарегистрирован совсем недавно. Новая компания – это не плохо, но работа с ней имеет повышенные риски.

3. Когда вы знаете, что о работе потенциального партнера есть плохие отзывы. Логично в этом случае вообще отменить сотрудничество, но ситуации бывают разные. Возможно, у фирмы уже все наладилось, но перестраховаться точно не помешает.

4. Когда компания работает по предоплате. Проверка убережет вас от не поставки оплаченных товаров или услуг.

Проверка благонадежности контрагентов – услуга, которую предоставляют специализированные компании. Но при должной осведомленности можно справиться и самому, хоть и придется потратить время и приложить усилия.

Проверка контрагента на предмет благонадежности актуальна для самых разных сфер деятельности: оптовой и розничной торговли, сетевых ресторанов и кафе, строительной и бытовой техники, погрузочного и промышленного оборудования, кадровых агентств, лизинговых компаний и т.д.

  • Учредительные документы. Следите за тем, чтобы вам предоставили полный пакет документов и внимательно их изучайте. Сверьте информацию с данными о датах регистрации из выписки ЕГРЮЛ.
  • Выписка из ЕГРЮЛ. Сверьте ее с данными сайта Федеральной Налоговой Службы РФ.
  • Свидетельство ОГРН и свидетельство ИНН. Наименование компании должно совпадать с тем, что указано в учредительных документах.
  • Право на оформление и подпись договоров лицом, которое этим занимается.
  • Лицензия, если вид деятельности компании предполагает наличие таковой. Если запрашиваете этот документ, обязательно проверьте срок действия лицензии.

Это только основные документы, необходимые для того, чтобы проверка благонадежности контрагента могла считаться достаточной. В каждой конкретной ситуации пакет документов будет свой.

1. Работа с недобросовестной компанией может повлечь за собой финансовые потери. Например, вы перечислите предоплату, а вам не отдадут товар или не окажут услугу. Или если вы работаете с отсроченным платежом, вы выполните свою работу, но не получите за это деньги.

Фирмы-однодневки исчезают с такой же скоростью, с какой появляются. Застраховать себя от взаимодействия с ними можно только проявлением должной осмотрительности.

2. Если ваш контрагент не платит налоги или не вовремя сдает отчетность, то налоговая при расчете платежей может предъявить претензии вам. Для чего нужно проверять контрагентов? Чтобы минимизировать риск возникновения вопросов от налоговиков, когда дело зайдет о вычетах НДС и снятии расходов.

Предлагаем ознакомиться:  Как и куда поступить в среднюю и высшую школу милиции после 9 и 11 класса юноше и девушке? Что нужно для поступления в школу милиции: экзамены, подготовка, проверка, характеристика

Проверка благонадежности особенно важна в работе с иностранными контрагентами, но и с российскими компаниями стоит быть осторожными и запросить максимум информации. Если вам отказывают в ее предоставлении, это должно вызвать у вас справедливые подозрения.

Поиск контрагентов и проверка их благонадежности – необходимость, с которой сталкивается любая компания. Отнеситесь к этому вопросу ответственно, примите все возможные меры предосторожности перед заключением договора и уберегите себя от незапланированных трат и внештатных ситуаций.

Есть и альтернативный вариант — не обращаться за помощью к контрагентам и сделать всё самостоятельно 🙂

Не лучший вариант, как минимум с точки зрения времязатрат, но и не самый последний. Использование интернет-ресурсов, посвященные абсолютно любой тематике, сейчас доступно как никогда ранее.

Попробуйте свои силы в 10-дневной бизнес-игре «Твой Старт», в которой Вы начнете зарабатывать на своем деле, используя свои таланты и сильные стороны!

Хотите повысить эффективность работы вашего отдела продаж? Читайте нашу статью!

union-sp.ru

Немаловажным вопросом при заключении сделок с новыми партнерами в сфере бизнеса является проверка контрагента на добросовестность.

Собранная информация о деятельности пока еще не знакомой организации поможет предупредить предпринимателя, избавив его от необходимости вложения денег в сомнительные проекты.

На сегодняшний день существует множество неблагонадежных организаций, которые называют однодневками. Именно они и способны нанести ущерб второй стороне договора.

При этом государство недополучит налоги, а у добросовестного бизнесмена возникнут проблемы в виде огромного количества вопросов со стороны контролирующих организаций.

Впоследствии это выливается в доначисление налогов, отказ от возврата сумм НДС, а также чревато наложением немалых штрафных санкций.

Из этого можно сделать вывод о том, что проверку контрагента на добросовестность можно считать делом обязательным. При проведении подобной процедуры всегда появится возможность доказать контролирующим органам, что компания перед оформлением сделки проявила осмотрительность.

Ведь, исходя из примеров практики, становится понятно, что одинаковый уровень ответственности возлагается на фирмы, которые намеренно вступили в отношения с организацией-однодневкой, и на те, которые не узнали об ее недобросовестности заранее, и не предприняли необходимые меры предосторожности.

Практический опыт работы контролирующих органов позволил выявить некоторые критерии, согласно которым может быть дана оценка недобросовестности контрагента.

– юридический адрес компании, находящийся в месте, где располагается большое количество иных субъектов хозяйствования, или в жилых помещениях (например, в квартирах);- наличие картотеки, указывающей на большую задолженность перед бюджетом;- дата государственной регистрации, которая проводилась незадолго до предложения о заключении договора.

– наличие у фирмы единственного учредителя, который, к тому же, является ее директором и главным бухгалтером, ведь в таком случае возможно, что этот человек – участник и внушительного количества других организаций, у которых имеется большая задолженность по уплате налогов в бюджет;- проведение реорганизации в виде слияния фирмы с другим обществом или изменение ее местонахождения;

– возникающие сомнения в подлинности поставленных директором и главным бухгалтером подписей в первичных документах и на договорах.

При обнаружении всех или только нескольких описанных выше признаков представитель налоговых органов особенно внимательно рассматривает законность оформления некоторых документов, в частности, счетов-фактур, данные из которых служат для производства налоговых вычетов по НДС.

Разумеется, дожидаться проверки контролирующих органов предприятиям не стоит. Каждый из плательщиков имеет право воспользоваться теми критериями, которые позволяют наиболее эффективно провести проверку контрагента на добросовестность.

Существует приказ ФНС № 93-06-333 от 30.05.2007 г.

, который содержит пояснения о том, при каких условиях можно считать, что налогоплательщик проверил своего потенциального партнера на благонадежность.

Обезопасить себя от претензий финансовых органов и гарантировать исключение рисков для своего бизнеса позволит применение достаточно большого количества способов. Рассмотрим их подробнее.

Алгоритм проверки

Система проверки контрагентов на предприятии должна быть упорядочена. Для этого издают локальный акт, назначают ответственных, а также предусматривают все критерии, подлежащие рассмотрению.

Например, из этой процедуры можно исключить те организации, которые работают на российском рынке уже давно и заслужили надежную репутацию.

Целесообразность проводимых проверок может быть ограничена суммой, а также периодичностью сделок.

– свидетельства, подтверждающего государственную регистрацию фирмы;- устава;- выписки из ЕГРЮЛ;

– приказа о назначении лиц, ответственных за заключение договоров.

При заключении сделок строительного подряда актуальным документом явится лицензия на осуществление подобной деятельности. Необходимо также убедиться в том, что партнер не принимает участия в судебных разбирательствах.

Подобную информацию можно получить, зайдя в картотеку арбитражных дел, которая имеется в свободном доступе и располагается на ресурсе ВАС РФ. Для проведения такой проверки достаточно ввести в поисковую строку наименование потенциального партнера и его ИНН.

Если фирма фигурирует в каких-либо делах, то их список будет выведен на экран.

Для уверенности в проведении сделки необходимо убедиться и в том, что в отношении потенциального партнера не ведется исполнительное производство. Такую информацию можно получить на портале ФСПП РФ. Проверить, таким образом, можно не только юридические лица, но и ИП.

Такие сведения могут быть получены из Единого федерального реестра, содержащего в себе факты деятельности всех субъектов хозяйствования РФ.

Здесь же может быть найдена и другая весьма полезная информация, которая позволит создать общую картину о контрагенте, например, стоимость его чистых активов.

Перед заключением договора необходимо убедиться в том, что у партнера по бизнесу имеются все необходимые лицензии. Как получить такую информацию? Для этого необходимо зайти на сайты соответствующих органов, выдающих разрешения на осуществление того или иного вида деятельности.

Проверка контрагента: какие документы потребуют у вас

Если даты нет, документ могут счесть недействительным (в соответствии с п.1 ст.186 ГК РФ). Есть в доверенности и еще один важный реквизит – срок действия. Если срок не прописан, то доверенность действует в течение года со дня её совершения. Доверенность обязательно должна быть заверена: либо нотариусом, либо руководителем организации/иного уполномоченного на то сотрудника.

Если договор будет подписывать сотрудник организации, то запросите доверенность, которую ему должны выдать в порядке передоверия руководителем юридического лица/его филиала. Учтите, что налоговая признает вашу сторону договора добросовестной только, если вы проверите доверенности (первоначальную или выданную в порядке передоверия). Выписка из ЕГРЮЛ Запросите у контрагента выписку, дата которой как можно ближе к текущей.

Загрузка ...
Adblock detector