Какие документы нужны для возврата процентов по ипотеке

Заполняем налоговую декларацию

Приобретая жилье в ипотеку, каждый гражданин России имеет право на возврат части уплаченных денег из бюджета – на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Данное правило закреплено Налоговым Кодексов в ст. 220.

О том, какие нужны документы для возврата 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке, поговорим в этой статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 7 . Это быстро и !

Возвратить можно средства не только со стоимости квартиры, но и с выплаченных процентов по ипотеке.

Максимальный размер вычета определяется по фактическим расходам, но не более:

  • 260 тысяч рублей с основной суммы (при налоговой базе – 2 миллиона рублей);
  • 390 тыс. рублей с процентов (при «потолке» базы в 3 млн рублей).

Итого до 650 тыс. рублей возврата государство перечислит вам на счет после рассмотрения заявления на вычет и проверки всех документов.

Процесс рассмотрения занимает в среднем около полугода, по истечению которых заявителю могут отказать в выплате на многих основаниях, в том числе из-за неполного пакета документов или неверного заполнения налоговых форм.

А какие документы нужны для налогового вычета за квартиру по ипотеке?

Обратиться за налоговым вычетом можно сразу после вступления в права собственности. Для ипотечной квартиры – после получения ключей и подписания акта приемки. Нужны будут определенные документы на возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку.

Получить вычет можно:

  • через бухгалтерию работодателя;
  • лично обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Получить вычет на квартиру могут все ее собственники по договору, а так же супруг, не являющийся владельцем, если сделка совершена во время брака.

Получить вычет с выплаченных процентов по кредитному договору могут все созаемщики, а так же супруг, не являющийся созаемщиком по кредиту.

Список документов для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку:

  • заявление о возврате излишне уплаченного налога по форме приказа № ММВ-7-8/90 от 03.03.2015 ФНС;
  • оригинал заявления о возврате вычета за уплаченные проценты по кредиту;
  • заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ за каждый год работы, вычет налога с которого запрашивается (не более 3 лет);
  • копия паспорта;
  • копия акта приемки квартиры — если квартира в залоге по ипотеке и супруги еще не вступили в собственность;
  • копия договора о покупке квартиры (например, копию договора ДДУ);
  • копию кредитного договора ипотеки, заключенного с банком;
  • копию графиков погашения основной суммы и процентов;
  • копии платежных документов о внесении средств, копии документов о списании средств в счет выплаты по ипотеке;
  • копии документов, подтверждающих полную оплату жилья (заверенные банком платежные поручения, расписки и пр.);
  • копию справки по форме банка о общей сумме уплаченных процентов по кредитному договору.

Также могут понадобиться дополнительные документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку.

В случае, если по ипотеке заемщиками выступают супруги:

  • заявления (от обоих) о согласовании долей вычета между супругами;
  • заявления двоих на перераспределение вычета по процентам;
  • копия свидетельства о регистрации брака.

В случае регистрации права собственности на квартиру:

  • копию свидетельства о праве собственности.

Все документы, кроме оригиналов, необходимо заверить заявителю по форме: «копия верна – ФИО заявителя – личная подпись – дата».

Сбор всего пакета документов для получения налогового вычета занимает в среднем 1-2 недели. Теперь понятно, какие документы нужны для получения налогового вычета по ипотеке, а где их взять?

Документы, подтверждающие заработную плату, (2НДФЛ) выдают в бухгалтерии работодателя.

При получении надо проверить правильность всех реквизитных данных и на работодателя, и на работника.

В банке по личному запросу заемщика обязаны выдать копию кредитного договора, график произведенных выплат, платежные поручения и другие документы, подтверждающие перечисление средств. Не забывайте, что нужно подготовить документы для 3 НДФЛ при покупке квартиры по ипотеке.

Вы приобрели жилье по ипотеке? А знаете ли вы, что можете по закону вернуть себе 13% с ипотеки?

Это возможно, а каким образом, какие есть ограничения, какие есть условия возврата средств и что для возврата вложенных средств надо сделать, мы расскажем ниже.

Возврат налога, или налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база по налогу на доходы физического лица (НДФЛ). Кто имеет право на налоговый вычет? – право на него имеет любой, кто законно работает на территории РФ, будь то гражданин нашей страны либо гражданин любого государства, выплачивающий при этом налог на доход физического лица.

Насколько велик налоговый вычет по приобретаемому в ипотеку жилью? В случае приобретения жилья налоговый вычет равняется сумме расходов на приобретение жилья, максимально он может быть не больше 2 миллионов рублей.

При применении налогового возврата уменьшается вплоть до нуля сумма, с которой считается налог на доходы, другими словами — уменьшается налоговая база по НДФЛ.

Таким образом, любой официально устроенный работник, выплачивающий с заработанных средств подоходный налог (НДФЛ), получает право на возврат суммы уплаченного налога на доходы в размере 13% от стоимости жилья, приобретенного им в ипотеку.

При этом максимальная сумма, которую можно таким образом вернуть, ограничена 13-ю процентами от стоимости жилья в 2 миллиона рублей, то есть при покупке в ипотеку более дорогой квартиры вы можете вернуть только 260 000р. – ту же сумму, что и при покупке квартиры стоимостью в 2 млн. руб. Но если квартира, купленная вами в ипотеку, стоит, например, 1 700 000руб.

, то и возврат налога будет считаться как 13% от именно этой суммы. Однако оставшиеся средства не пропадают, просто получить их вы сможете только со следующей покупки недвижимости. Например, вы покупаете еще одну квартиру, и при этой второй покупке сможете воспользоваться налоговым возвратом в размере 13% от 300000р.

, то есть от той суммы, которая осталась от максимальной суммы, определенной в законе, в 2 млн. руб.

Какой график выплат будет вас ожидать при возврате налога? Надо сказать, поскольку мы ведем речь именно о возврате налога, то ежегодная выплата возвращаемого вам налога в нашем случае не превысит сумму НДФЛ, уплаченного вами за прошлый отчетный год.

, а остальные деньги будут возвращаться в следующие годы вплоть до полной окончательной выплаты.

Надо сказать, что возврат НДФЛ – не единственная возможность вернуть средства, потраченные на приобретение жилья. Второй возможностью будет являться налоговый вычет по процентам по кредиту, выданному на приобретение этого жилья. У этого возврата также имеется максимальная сумма, от которой рассчитывается возврат. В этом случае максимум составляет 3 миллиона рублей.

Возврат выплаченных процентов по ипотечному кредиту также можно получить лишь после фактической выплаты этих процентов, и название «возврат» ясно говорит об этом.

Когда ваш кредит на покупку жилья вы полностью закрыли, а возврат по процентам получили не полностью, остаток вычета по процентам вы получите, но только в следующем году. Эта ситуация может возникнуть в случае, когда доходы физического лица меньше, чем вычет.

Переноситься выплата остатка будет до тех пор, пока возврат не будет произведен полностью.

Какие документы необходимо предъявить для получения налогового вычета?

  • Паспорт (паспорт гражданина РФ либо любого другого государства, не важно)
  • Справка по форме 2-НДФЛ, которую вы можете получить в бухгалтерии по месту вашей занятости
  • Самостоятельно вами заполняемая декларация 3-НДФЛ
  • Документы – подтверждения ваших расходов по покупке квартиры, то есть договор покупки, чеки, акт приема-передачи квартиры, квитанции и платежные поручения.
  • Договор ипотечного кредитования
  • Справка из банка, выдавшего вам ипотечный кредит, о размере уплаченных процентов по ипотеке
  • Свидетельство о праве собственности на квартиру
  • В случае приобретения квартиры в ипотеку не себе, а, например, детям, вам придется предъявить степень родства. Сделать это можно, например, с помощью свидетельства о рождении.

Когда приобретаемая с помощью ипотечного кредита квартира оформляется в равных долях на всех членов семьи, то налоговый вычет получают все работающие в семье члены. Если же недвижимость приобретается для несовершеннолетних детей, то родители, даже не имея в собственности приобретаемого по ипотеке жилья, право на налоговый вычет сохраняют за собой в полной мере.

Есть два пути получения возврата налога: либо через налоговую инспекцию единовременной выплатой, либо через работодателя.

Как в первом, так и во втором случае необходимо сначала обратиться в налоговую и предоставить в инспекцию полный комплект подтверждающих документов. Рассмотрение вашей заявки будет длиться 2-4 месяца, после чего вы сможете получить ваш возврат общей суммой.

В случае получения возврата через вашего работодателя схема несколько отличается.

Это уведомление вы передаете работодателю вместе с заявлением, после чего с вашей зарплаты перестают удерживать НДФЛ, до полного получения вами той суммы налоговых вычетов, которая указана в уведомлении от налоговой.

Если в течении года налоговый вычет выплачен вам не полностью, остаток вы сможете получить либо в налоговой, либо в следующем году по той же схеме, заново подав заявление и уведомление из налоговой инспекции о подтверждении вашего права на налоговые вычеты с суммой оставшейся выплаты работодателю в начале года.

Схема  расчета  процентов

За счет  чего происходит  возврат процентов по ипотечному кредиту? Согласно  законодательной базе, каждый  гражданин, получающий официальный доход,  обязан  заплатить  13% подоходного налога  от  этого дохода.

То  есть, получая  заработную  плату, работник фактически получает только  87% от общей суммы. Остальные  13 %  работодатель  оплачивает государству в виде налога. Это так называемый налог на доход с физических лиц (НДФЛ).

При  оформлении ипотеки и  наличия  определенного  пакета  документов,  гражданин  может быть  освобожден  от  уплаты этих самых 13% налога.

А теперь  давайте подсчитаем, насколько  это выгодно.

То, что  государство  компенсирует  13 % от  налогов при ипотечном  кредитовании – это понятно. Но  от  какой  суммы  идет  расчет и  как правильно подсчитать, на какую  компенсацию можно  рассчитывать перед  тем, как отправляться в банк  за ипотекой?

Возврат 13 процентов с уплаченных процентов по ипотеке

Если вы приобрели квартиру в кредит и при этом официально работаете, то сможете вернуть часть процентов, уплаченных по целевому кредиту банку. Осуществить возврат 13 процентов с процентов по ипотеке можно в любой период времени, но только один раз в жизни.

Несколько лет назад в закон, определяющий правила получения возврата процентов по ипотеке, были внесены корректировки:

  • Возможно получить имущественный вычет и вычет с процентов на разные объекты недвижимости, а не на один;
  • Возможно совмещение обоих типов вычета;
  • Получить возврат подоходного налога (13 %) с процентов по ипотеке можно только по одному объекту один раз в жизни;
  • Предельная сумма вычета ограничена 13% от 3 млн. рублей (т.е. 390 тыс. рублей), если ипотека получена до 2014 года — лимитов нет.

Закон определяет, что возврат платится только официального работающим гражданам.

В настоящее время получить возврат 13 процентов по выплатам банку можно только один раз на протяжении всей жизни

Приобретение недвижимости в ипотеку допускается в любых секторах:

  • На вторичном рынке (приобретение уже «бывшей в употреблении» жилой квартиры или дома у частного либо юридического лица);
  • В новостройках (покупка у застройщика, инвестирование в недостроенное жилье);
  • На постройку частного дома.

Если право на получение возврата с уплаченных процентов возникло, например, в 2011 году, в расчет суммы выплаты засчитывается доход за последние три года с момента подачи заявления.

Учтите следующие моменты:

  • Получить вычет можно только за фактически оплаченные проценты – при погашении части платежа досрочно, итоговая сумма снизится;
  • Выплаты налоговой зависят от вашей заработной платы. Чем она меньше, тем больше времени понадобится на получение возврат.
  • Неиспользованный остаток переносится на следующий год. Если ипотека выплачена, а деньги не вернули полностью, выплаты продолжатся до исчерпания лимита.

Чтобы сэкономить время, воспользуйтесь дистанционным способом подачи заявления на возврат 13 процентов

Чтобы осуществить возврат 13 процентов с уплаченных процентов по ипотеке подготовьте перечень документов:

  • Целевой кредитный договор или соглашение об ипотеке из финансово-кредитного учреждения с графиком платежей.
  • Копии платежных документов, подтверждающих оплату процентов по ипотеке (обычно это приходные кассовые ордеры, если оплата проходила через кассу банка или чеки при оплате через электронные устройства).

Понадобится заполнить заявление в свободном виде на имя начальника местного отделения фискальной службы и декларация по форме 3-НФДЛ.

Документы подаются в налоговую службу по месту жительства заемщика. Имеется несколько вариантов их отправки:

  • Лично – посетите ФНС с документами и паспортом, передайте бумаги инспектору.
  • Через своего представителя – надо будет выписать ему доверенность (через нотариуса), способ актуален, если вы живете по одному адресу, а прописаны – по другому.
  • По почте – необходимо будет снять копии со всех документов и заверить их у нотариуса, а само заявление на возврат 13 с уплаченных процентов по ипотеке отправлять заказным письмом с уведомлением о вручении.
  • Через личный кабинет на сайте ФНС.
  • В многофункциональном центре.
  • Через работодателя.

Вернуть налог с уплаченных процентов можно с помощью банка, если он обладает таким функционалом (например Сбербанк предлагает своим клиентам такую услугу).

Помните, в личном кабинете ФНС можно авторизоваться через Госуслуги, но подать документы возможно только при наличии электронного ключа.

На сайте ФНС при подаче декларации в режиме онлайн можно отслеживать, на каком этапе находится проверка документов. Там же можно оперативно передавать в налоговую службу недостающие бумаги или корректировать саму декларацию.

Ознакомьтесь с порядком получения 13 процентов возврата через работодателя

Заключение

Осуществить возврат 13 процентов с уплаченных процентов по ипотеке могут официально работающие заемщики, оформившие кредит на жилье.

Ограничений по годам на получение вычета не установлено, в качестве базы для расчета берется доход за последние три года. Для ипотек, оформленных после 2014 года, установлен лимит: 13% от 3 млн рублей.

Подавать документы в ФНС можно лично, через представителя, по почте или в режиме онлайн. Заполнять декларацию также можно в бумажном виде или в электронном.

Ипотека — это кредит, оформленный в виде письменного документа между двумя сторонами: банк и заемщик. Отличительной особенностью ипотеки является длительность кредитных правоотношений и автоматический залог в виде вещного обеспечения обязательств.

Возврат имущественного вычета происходит только по кредитам, которые были ориентированы на приобретение жилья в любом его виде: квартира, комната, доля в квартире, загородный дом. Также это может быть покупка земельного участка.

Гражданин имеет право на получение от государства не самой суммы вычета в денежном выражении, а возмещения уплачиваемых им 13% налога на доходы физических лиц.

Вычет при наличии продолжительных кредитных отношений представляет собой сумму, уменьшающую размер налогооблагаемого дохода, как по стоимости приобретенного жилья, так и по процентам, которые выплачиваются банку за пользование заемными средствами.

В данном случае сначала возвращаются налоги, включенные в саму стоимость жилья, а потом возврат переходит на проценты, которые были выплачены по кредитному договору.

Максимальный размер вычета по ипотечному кредиту составляет 3 млн. рублей. Получается, что в итоге человек может рассчитывать на возврат излишне уплаченных налогов в сумме не более 390 тыс. рублей.

Отличительной особенностью возврата по процентам ипотечного кредита выступает то, что он может переноситься на следующие годы.

Исходя из длительности ипотеки, нет ничего удивительного в том, что законодатель разрешил в течение 10 или 20 лет возвращать налоги по мере того, как проценты по займу не трансформируются в выплаченные.

Вычет может составить всю сумму выплаченных процентов, но он ограничен суммой налогов уплаченных гражданином в конкретном налоговом периоде.

Например, если человек в 2014 году заработал 400 тыс. рублей, то он обязан уплатить государству 13% этой суммы в качестве налога на доходы физических лиц, то есть сумму 52 тыс. рублей. Именно эту сумму человек имеет право требовать к возврату по истечению налогового периода.

Предлагаем ознакомиться:  Как вкусно посолить рыбу

Потенциальный собственник недвижимого имущества предполагает взять квартиру в ипотеку длительностью 20 лет и стоимостью в 3 млн. рублей. Банк предлагает будущему клиенту – заемщику ставку по процентам в 12%.

Заемщик может получить налоговый вычет в размере 13%. Получается, что он может выплатить банку на 3900 рублей меньше.

Воспользоваться этим правом могут лица, получающие на работе официальный доход, то есть работающие по трудовому договору.

Для возврата излишне уплаченных налогов собственник приобретенного в ипотеку жилья должен обратиться в налоговую инспекцию. Но предварительно для себя он должен решить, каким способом ему  было бы удобнее получать эти деньги.

1 способ

По окончании календарного года, за который причитается вычет необходимо обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию.

Срок рассмотрения заявления о возврате налога в Налоговой Инспекции составляет 3 месяца. Еще 1 месяц дается на перечисление суммы на расчетный счет, указанный заявителем.

Для получения возврата по процентам, которые уплачены в 2014 году, необходимо дождаться окончания этого года. И в 2015 году можно обращаться в налоговую и получить возвращение налогов одной суммой на счет своей банковской карты.

В этой ситуации бухгалтерия просто перестает удерживать с заработной платы подоходный налог, составляющий 13% до тех пор, пока не будет выбрана полная сумма вычета.

Для этого нужно обратиться в налоговую инспекция за специальным уведомлением. При этом в налоговой пишется соответствующее заявление и предоставляется пакет документов, подтверждающих право гражданина на получение имущественного вычета.

Уведомление выдается по истечении 30 суток с момента обращения гражданина. После этого необходимо предоставить этот документ в бухгалтерию.

Для получения имущественного вычета по ипотеке в налоговую инспекцию необходимо предоставить следующий перечень документов:

  1. Декларацию по форме 3-НДФЛ, которую можно заполнить онлайн на сайте.
  2. Справки о доходах по форме 2-НДФЛ с каждого места работы заявителя.
  3. Один из правоустанавливающих документов на приобретенное жилье: копию договора о купле-продаже жилья, копию свидетельства о праве собственности или акта передачи жилья.
  4. Копии документов, подтверждающих факт оплаты: квитанций, банковских выписок, расписок.
  5. Договор ипотеки с банком.
  6. График платежей.
  7. Документы, подтверждающие оплату процентов по кредиту: квитанции, платежные поручения или выписки счета.
  8. Банковскую справку о сумме оплаченных по кредиту процентах (если налоговый вычет по процентам требуется сразу за несколько лет, то в справке должен быть расчет за каждый год отдельно).

В налоговой могут потребовать свериться с оригиналами предоставленных документов, поэтому все их стоит захватить с собой.

Если жилье по ипотеке приобретается в общую собственность супругами в равных долях, то вычет распределяется по долям между ними.

По желанию собственников возврат налогов может получать только один из собственников приобретенного жилья.

Особенности получения налогового вычета с процентов, уплаченных по ипотеке

Не обязательно  сразу же после подписания ипотечного договора спешить и быстро собирать  документы для произведения  расчета  возврата процентов. Клиент, оформивший ипотеку, имеет  право  подать  необходимый пакет документов  в течение  трех лет  с момента подписания договора. При этом  расчет  будет произведен  именно  с момента  оформления сделки.

Не забывайте, что  в обязательный список документов  входят квитанции об  уплате  кредита,  которые  подтверждают  соответствие отчислений сделанным платежам.

Клиентов,  которые  планируют  оформлять жилье  в ипотеку, интересует вопрос,  как производится расчет  по возврату процентов и на какую  конкретно сумму  можно  рассчитывать?

Согласно 220  статье НК РФ, каждый гражданин, оплачиваемый налоги  имеет право на налоговый вычет:

  • в сумму фактически произведенных расходов на приобретение жилья не более 2 млн. рублей;
  • в сумме расходов на уплату процентов по ипотеке не более 3 млн. рублей).

Максимальная сумма для расчета процентного имущественного вычета по ипотеке равна 3 миллиона  рублей. Теперь  нехитрым  математическим способом  производим расчет  13% от 3 миллионов  рублей и получаем 390  тысяч рублей. Но, если сумма подоходного налога,  который оплачивает  гражданин государству из-за низкой заработной платы, гораздо  меньше, тогда  ему будет  возвращена  только  часть  суммы.

Это пункт  очень  важен для тех граждан, кто получает  так называемую «серую» зарплату. То  есть  официально  работодатель  начисляет минимальную  зарплату, а в конверте  доплачивает работнику  уже  всю остальную  сумму в соответствие  с его квалификацией и функциональными  обязанностями.

Предельно максимальной  суммой стоимости  недвижимости,  с которого будет произведен расчет, является 2 миллиона  рублей. Если  дом или  квартира  стоит  больше, то государство  может  вернуть только  260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов рублей).

Еще одним очень  важным моментом  является подсчет  общего НДФЛ, оплаченного гражданином  за отчетный год, в котором  приобреталась  недвижимость.

Обратите  внимание, что  260 тысяч рублей – это  максимальная  сумма, которую  вернет  государство, при этом  если  заработная  плата не большая и,  соответственно, сумма  ежегодного дохода  будет  меньше  260 тысяч рублей, то государство  вернет  именно  сумму оплаченных за год  налогов. Разница между  260 тысяч рублей  и  суммой  вычета  перейдет  на последующие годы, до  тех пор, пока не будет полностью  погашен  долг.

Как рассчитать, сколько можно вернуть от государства денег? Вы легко сделаете это самостоятельно. К возврату подлежат 13 % от уплаченных.

Государство ограничило сумму процентов, лимит составляет 3 млн. руб. Например, если вы взяли 1,5 млн. руб. на 30 лет, то общая переплата составит 3 238 886 руб. Таким образом, вернуть удастся не более 390 тыс. руб. Но лимит не действует для займов, которые вы получили до 2014 года.

Вычет вы можете получать каждый год. При досрочном погашении возврат производится единовременно.

Как рассчитывается вычет при приобретении недвижимости супругами в совместную или долевую собственность? В кодексе четко прописано, что объектом может быть доля в квартире, комнате, жилом доме или земельном участке. Поэтому оба супруга при оформлении ипотеки имеют право на возмещение подоходного налога в соответствии со своей долей в собственности.

Одним из самых часто задаваемых вопросов является вопрос о том, на вычет в каком размере можно рассчитывать в случае покупки жилья в ипотеку. Поэтому в данной статье мы подробно рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

  • максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть вы сможете 13% от этой суммы — 260 тыс. руб.) (подробнее «Размер вычета при покупке жилья»)
  • право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право (подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета»)
  • в вычет можно включить как свои так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами).

Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: «Список документов для получения вычета» и «Процесс получения вычета».

Пример: В 2017 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн.руб. и купил квартиру стоимостью 2 200 000 руб. (свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2015 году). В 2018 году Дежнев Г.С.

подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс.руб), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс.руб.

Также он может заявить вычет по ипотечным процентам (его мы рассмотрим далее).

При покупке жилья в ипотеку кроме основного вычета Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам (вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке).

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

При этом:

  1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. При этом если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.
  2. Пример: В 2013 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2016 году он получил акт приема-передачи квартиры.

    В этом случае обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2017 году (несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2013 года).

    При этом получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным процентам (с 2013 года).

  3. Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн. руб. (к возврату 390 тыс.руб.).
  4. Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы, и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

    Пример: В 2016 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн.руб. и купила квартиру стоимостью 12 млн.руб. За 2016-2017 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн.руб. ипотечных процентов. В 2018 году Уланова Н.Н.

    подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.

    руб.).

  5. Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.
  6. Пример: В июне 2016 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру.

    В 2017 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2016 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля до декабря 2016 года. В 2018 году Гречихин С.Д.

    сможет подать документы за 2017 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2017 году), в 2019 году – за 2018 год, и т.д.

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам.

Если такой записи в договоре не будет, то,несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Пример: В 2018 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2018 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн.руб. с привлечением кредита на потребительские цели в сумме 1 млн.руб. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см.

«Документы») Вам нужно будет представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку.

В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.).

2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам (чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы). Как только основной вычет у Вас будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам (и приложить соответствующие документы).

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с ипотечного процента

Российское налоговое законодательство, и не все об этом знают, предусматривает возможность вернуть налог на доходы не только за приобретение жилья, но также за погашение ипотечного кредита и уплату процентов по нему.

Как всегда в таких случаях, для получения вычета самое главное — правильно оформить его документально.

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с ипотечного процента, какой лимит подобных вычетов существует, переносится ли неиспользованный остаток на следующие годы.

Сначала немного о самом вычете с процентов по ипотеке. В принципе, он ничем не отличается согласно правилам его оформления от вычета за приобретение недвижимости.

Право на получение вычета появляется у гражданина начиная с того года, когда запись о факте покупки им жилья появилась в ЕГРН (реестре недвижимости), что помимо самой этой записи подтверждается актом передачи жилья и необходимыми документами о факте оплаты.

Несколько сложнее со строительством дома — право на вычет появится не тогда, когда вы купили земельный участок для этой цели, а только с того момента, когда вы завершили строительство и оформили построенный дом в Росреестре.

Интересные нюансы существуют в отношении максимального размера вычета, который вы можете получить.

Во-вторых, если ипотечный кредит был взят до 2014 года, то максимального предела вычета вовсе нет — трехмилионный лимит действует только для ипотечных кредитов, взятых с 2014 года.

Не менее интересные тонкости возникают и при переносе неиспользованного остатка вычета на последующие годы.

Такой перенос возможен только для тех объектов недвижимости, которые вы купили начиная с 2014 года, зато закон не ограничивает вас в количестве квартир, за которые вы можете получить вычет.

Однако, ограничение существует по количеству квартир, на которые получится получить вычет по процентам за ипотечный кредит — такой вычет можно получить по одному из нескольких кредитов, если вдруг вы взяли их два или больше.

Процедура получения возврата 13 процентов с процентов по ипотеке ровно та же, что действует относительно вычета за покупку жилья в принципе. Документы требуются те же самые, напомним, какие именно:

  1. Паспорт.
  2. Выписка из ЕГРН для сделок, совершенных после 15 июля 2016 года, либо свидетельстве о праве собственности для более ранних сделок.
  3. Договор, который был подписан при покупке жилья, а также акт передачи квартиры от продавца покупателю.
  4. Все бумаги, которые подтверждают оплату процентов по ипотеке.
  5. Сам кредитный договор и справка, взятая в банке относительно выплаченных по факту процентов.
  6. Справка 2-НДФЛ — только если вы намерены получать вычет в налоговой службе, а не в бухгалтерии своей организации.

Таким образом, со стороны государства оказывается некоторая поддержка человека, который приобретает в свою собственностью жилье, в том числе и в ипотеку.

На практике для большинства ипотечников такой кредит — это довольно тяжелая ноша, людям приходится отказывать себе в самых необходимых вещах, что в целом понятно и объяснимо — те, кто имеет достаточно высокие доходы и крепкий достаток, не нуждаются в ипотечных кредитах, берут их те, кто не в состоянии купить жилье как-то иначе.

Отдавая огромную долю своих ежемесячных доходов в качестве платежей по кредиту, люди остаются со скромной суммой на руках на все остальные свои нужды. В такой ситуации предоставление государством налоговых вычетов — хоть и небольшая, но все же заметная помощь, особенно тогда, когда доходы гражданина прозрачные, и с них уплачивается налог на доходы в необходимом размере.


7. Кредитный (ипотечный) договор (копия).

8. График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору (копия). Такой график может быть пунктом или приложением договора, а может быть каким-нибудь отдельным документом. График погашения может быть описан и словами.

9. Справка банка о фактически уплаченных за год процентах (оригинал). Сотрудники банка обычно знают, о чем речь. Каждый банк дает справку по своей форме. Главное, чтобы в справке была сумма выплаченных за год процентов в рублях и был указан год.

Предлагаем ознакомиться:  На какой руке носят обручальное кольцо в разных странах

10. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное) (оригиналы или копии). Несмотря на то, что Вы предоставляете справку об уплаченных процентах, нужно будет приложить документы, подтверждающие оплату. Таково формальное требование инспекции.

Возврат процентов по ипотеке, может осуществляться общей суммой и выплачиваться либо дробно, либо единовременно. Все дело в том, что возмещение НДФЛ в общей сложности за календарный год не может быть больше оплаченной гражданином суммы подоходного налога на протяжении отчетного года, в котором приобретался объект недвижимого имущества.

Например, жилье купили в 2010 г. за 2 000 000, тогда претендовать можно на получение суммы вычета в 260 тысяч руб. Но если же итоговая сумма уплаченного за этот период налога составляет не более 50 000 рублей, то надеяться можно только на эту сумму. Остальная же часть положенных к возврату средств будет выплачиваться в течение последующих лет до того момента, пока весь не погасится.

Если говорить конкретно о получении вычета на начисленные на ипотеку проценты, то их выплата единовременно возможна, лишь в случае полного погашения кредита. Если выплата займа еще не прекратилась, то предоставляться вычет будет ежегодно по ставке 13%, которые начисляются на сумму процентов, внесенных на протяжении года.

Рассчитаем налоговый вычет по ипотечным процентам

Пример. Потенциальный покупатель объекта недвижимости планирует купить жилье в ипотеку на 20 лет и стоимостью – 3 миллиона рублей. Банк готов предложить клиенту 12%-ю ставку по кредиту. За первый месяц выполнения обязательств оплата основного долга  составит 12 500 руб. Сумма начисленных процентов по ипотеке, будет равна около 30 000 руб.

Как  освободить себя от  уплаты 13 %?

Чтобы  освободить  себя  от  13%  налогов,  которые  включены  в ежемесячный ипотечный кредит, нужно  соответствовать  следующим критериям:

  • получать  белую  заработную плату;
  • оформить  ипотеку (не путать  с ссудой  для  покупки  недвижимости);
  • быть  резидентом РФ.

Возврат  тринадцати процентов   называется имущественным  вычетом,  и  он  может  осуществляться  двумя способами: отчислением  напрямую клиенту либо  работодателю.  Это  своеобразная  льгота от государства, которая  помогает  экономить  на ипотеке. Льгота распространяется на работающих резидентов РФ, чей заработок облагается 13%-м налогом на доходы физических лиц.

Обратите внимание, что пенсии, социальные пособия, материальная помощь от государства, а также премии и поощрения, не включаются в сумму подоходного налога. Поэтому, предварительно подсчитывая сумму,  на которую  вы можете рассчитывать  для экономии  средств, затраченных на ипотеку,  учитывайте только «белый» официальный доход.

Впрочем,  налог  физические  лица  платят  не только  с заработной платы, а и  с любого  другого  дохода. Поэтому  если  гражданин  официально получает  доход  от  земельного участка, сдачи в аренду  жилья и т.д.,  то  при  заполнении  декларации и расчета  государственного вычета, эти  данные  тоже  будут  учтены.

Клиент, оформивший ипотеку, может  быть  освобожден  от  уплаты подоходного налога либо  ему  будет  возвращена  частичная  сумма, потраченная на ипотечный  кредит. У многих здесь возникает  вполне  резонный вопрос,  какая  связь  существует  между ипотечным кредитованием и подоходным  налогом гражданина?

Налоговый вычет – это  очень  значимая финансовая помощь от государства тем гражданам,  которые  имеют  официальный доход, оплачивают  налоги и при этом  воспользовались услугами банков для  оформления  кредита. Если  работник работает по  совместительству,  то  он  вправе  рассчитывать  на возврат процентов  со всех уплаченных  налогов.

Если  недвижимость  оформляется на ребенка, то  на вычет  может рассчитывать родитель, который  официально трудоустроен  и  ежемесячно оплачивает  подоходный налог.

Кто может рассчитывать  на возврат  процентов?

Ипотека – это  банковский кредитный продукт, который предполагает  выдачу ссуды  на приобретение жилья. Государство признает, что приобретение  недвижимости  по ипотеке – это  тяжкое бремя и  частично  компенсирует  данные  затраты.

Какая категория  граждан может  рассчитывать  на частичную компенсацию?

  • Граждане, у которых есть официально подтвержденный доход. Это в первую очередь  те люди, которые  работают  на предприятиях и получают  белую зарплату
  • Неработающие пенсионеры.
  • Женщины, после выхода из декретного отпуска.

Соответственно, в список людей, которые  могут  рассчитывать  на частичный возврат стоимость  жилья, не попадают:

  • неработающие граждане пенсионного возраста;
  • не резиденты страны;
  • бизнесмены, которые оплачивают налоги по специальным формам (по упрощенной системе);
  • женщины, которые  находятся в отпуске  по уходу  за ребенком до  1,5 лет.

Что  касается  последнего пункта,  то  здесь есть  небольшое отступление. Если  женщина  прерывает  отпуск  по уходу за ребенком (независимо от  его возраста) и  выходит  на официальную  работу, то она тоже может  рассчитывать на возврат процентов.

Прежде чем дать ответ на вопрос о том, как рассчитать размер причитающейся покупателю квартиры компенсации, необходимо понять, кто вообще может претендовать на возврат части уплаченных денег.

Получателем средств может стать только тот гражданин, который имеет официальную работу, с доходов от выполнения которой его работодатель уплачивает НДФЛ. В этом случае он сможет оформить налоговый вычет, т.е. уменьшить сумму дохода, которая используется для расчета размера налога. Очевидно, что чем больше вычет, тем больший возврат НДФЛ можно получить.

Итак, если вы оформили ипотечный кредит и при этом имеете постоянный облагаемый налогом доход, вы вполне можете воспользоваться правом на возмещение 13% от понесенных вами расходов на уплату процентов по ипотеке.

Максимальная сумма вычета составляет 3 000 000 рублей; это значит, что вернуть можно максимум 390 000 рублей. Это правило действует с 2014 года. Для ранее приобретенной недвижимости подобных ограничений не существует.

Как подготовить и заверить документы

  • Список документов

    Список документов

    Свидетельство на право собственности недвижимостью (документы приобретенного жилья) – оригинал ксерокопия.

  • Договор купли-продажи недвижимости (оригинал ксерокопия).
  • выписка из ЕГРП – Единого государственного реестра прав собственности.
  • Чек об  оплате процентов по ипотечному кредиту (оригинал ксерокопия).
  • Справка с банка о  фактически  выплаченных процентах.
  • График платежей (эту выписку дает сотрудник банка).
  • Справка о заработной плате за последние шесть  месяцев (оригинал) – 2НДФЛ.
  • Заполненная декларация о  доходах (оригинал) – справка 3-НДФЛ.
  • Паспорт (оригинал ксерокопия всех страниц).
  • Заявление на  компенсацию.

После полного сбора  всех этих  документов  заемщик лично  относит их в налоговую инспекцию по месту регистрации,  где  сотрудник службы производит  сверку и принимает  заявление.

Полный расчет  возврата процентов по ипотеке будет произведен после  того,  как сотрудники произведут проверку  документов.

Если  во время действия  кредитного договора и выплаты ипотеке произошла реструктуризация банка (Кредитора) или  полная  его  смена,  тогда в налоговую  службу, вместе с вышеуказанным пакетом  документов,  необходимо  представить  сведения  о  переуступке  кредитного портфеля другому банку.

Заполнение налоговой декларации  является одним  из  важнейших  этапов на пути  получения  имущественного вычета от государства.

Чтобы  вам  легче  было  разобраться  в особенностях и  нюансах заполнения 3-НДФЛ, предлагаем  ознакомиться с подробной видео инструкцией. Кроме этого  в интернет  можно  найти  множество  онлайн  ресурсов,  на которых  предлагаю  помощь  в заполнении  этого  важного налогового  документа.

В некоторых  случаях  возврат процентов производит работодатель. Для этого  нужно собрать  документы  для  предоставления по месту  работы.

Право  на имущественный вычет  от  государства  может  получить  каждый клиент  сразу же  после подписания акта приема-передачи недвижимости. Это  в том случае, если  оформляется долевое участие.

При купле – продажи, договор о  праве собственности  будет являться основным документом,  с которым  можно  претендовать на получение возврата процентов.

Суть: вы платите подоходный налог: 13%. Вам могут вернуть уплаченные суммы в ряде случаев при покупке, строительстве недвижимости, в том числе и при ипотеке.

Налоговый вычет можно получить один раз и только на одну единицу жилья. Сума вычета составляет 13% от стоимости недвижимости, либо, от суммы кредита. Выплаты разбиты на две половины. Одну часть заявитель получит единовременной выплатой, а вторую часть в следующем году, равными частями. Заявить в налоговую о выплате вычета можно в течении трёх лет, после покупки жилья.

Право на возврат процентов по ипотеке или при покупке недвижимости закреплено государством в статье 220 НКРФ. Рассчитывать на него могут те лица, которые отчисляют подоходный налог, причем гражданство здесь не играет роли. Именно с этих отчислений и будет произведен возврат.

Сумма, которую можно заявлять для вычета не должна превышать 2 млн. рублей. Т.е. если недвижимость стоит 3000000 руб., то возврат произведут из расчета: 2000000*13%=260000 руб.

Льгота распространяется на ипотечный кредит независимо от того, сколько вносили своих денег.

Уточнить, каков перечень документов для оформления налогового вычета, всегда можно в налоговой инспекции. Будет он примерно таким:

  • выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП) (аналог свидетельства на право собственности);
  • акт приёма-передачи;
  • договор о приобретении имущества;
  • платёжные документы (квитанции и чеки);
  • кредитный договор;
  • справка о внесении процентов по кредиту.

Обращаться с этими документами нужно либо в налоговую службу, либо непосредственно к работодателю. Во втором случае пакет документов будет немного больше, так как работодателю потребуется подтверждение права на налоговый вычет. Эту бумагу можно получить в налоговой инспекции.

Право гражданина осуществить возврат процентов по ипотеке закреплено Налоговым Кодексом РФ. Для того, чтобы реализовать свое право, необходимо собрать документы и грамотно заполнить декларацию. Все документы подаются в налоговую службу.

Сейчас многие люди могут купить квартиру, только используя ипотечное кредитование. Не всем известно, что есть возможность вернуть часть оплаченных банку процентов. Первое с чего необходимо начать в данной ситуации, собрать документы для возврата 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке.

Существует одинаковый для всех людей список бумаг для возврата части денег с процентов по ипотеке:

  • Заявление на получение вычета установленного образца, заполняется на месте.
  • Справка, подтверждающая уплаченный подоходный налог за прошедший год от работодателя. Если заявитель трудится на нескольких предприятиях, с каждого из них придется взять такой документ. Именно в этом документе обозначена сумма, которую можно вернуть из государственного бюджета.
  • Декларация 3 – НДФЛ. Допускается самостоятельное заполнение отчета с помощью специальных сервисов либо обратиться за помощью специалистов. Второй вариант потребует небольших финансовых вложений.
  • Удостоверение личности.
  • ИНН.

Первые три документа предоставляются в инспекцию оригиналами. С остальных документов предварительно рекомендуется снять ксерокопии.

Учитывая, что приобретение недвижимости является затратным мероприятием, при оформлении кредита нужно узнать, какие документы будут нужны для возврата 13 процентов с процентов по ипотеке. Платежи по такому кредиту вносятся ежемесячно, и их сумма сказывается на бюджете семьи.

Законодатель, заботясь о людях, издал положение, согласно которому осуществляется налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Тот, кто оформил ипотеку, может получить 13% в качестве возмещения. Для налогового вычета необходимо собрать документацию и подать ее в ИФНС.

В 2018 году такая возможность предоставляется только тем, кто трудится официально.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку производится по мере того, как уплачиваются проценты банку. На возврат 13 процентов с покупки квартиры, который будет производиться на постоянной основе, нужно предоставить:

  • свидетельство, которое является основанием возникновения права собственности;
  • соглашение о купле-продаже недвижимости;
  • документация, которая подтверждает, что проценты оплачены;
  • график, по которому происходит выплата;
  • для возврата налога при покупке квартиры также потребуется представить справку о зарплате или документацию, отражающую уровень прибыли;
  • договор, по которому оформлен кредит;
  • акт, посредством которого удостоверяется личность заемщика (нужно предоставить ксерокопию всех его страниц).

Документы для возврата налога предоставляются в уполномоченный орган, осуществляющий деятельность в сфере налогообложения (далее – ИФНС), где зарегистрирован заемщик. Там нужно получить список документов, которые потребуются при производстве данной процедуры. Расчет вычета по ипотеке будет произведен только тогда, когда работники ИФНС проверят пакет документов и дадут утвердительный ответ.

Для возврата 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке в ситуации, если происходит смена кредитора, нужно подтвердить этот факт, предоставив документы в налоговую.

Когда ипотека была оформлена в иностранной валюте, нужно произвести перерасчет на дату, когда будет погашен кредит. Он проводится по курсу, установленному Центробанком. Провести такую процедуру можно в отделении банка.

Нюансы

Возврат налогового вычета по процентам при приобретении жилья в ипотеку производится до окончания внесения ипотечных платежей.

У заемщика имеется возможность предъявить такую ставку по процентам, которая сложилась в результате рефинансирования.

До 2018 года ИФНС не рассматривала данное положение, содержащееся в налоговом кодексе, так как средства от рефинансирования поступали в счет погашения ранее оформленного кредита и были нецелевыми.

Приобретение собственного жилья в нашей стране все чаще становится возможным при использовании заемных ресурсов банка. При этом на период погашения взятого займа многим приходится сокращать собственные расходы на другие нужды.

Однако существует законный способ снизить налоговую нагрузку и ускорить исполнение кредитных обязательств.

Попробуем разобраться, какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку, поскольку не все наши соотечественники знают и пользуются предоставленной законодательно возможностью.

Возвращение вычета по бюджетным платежам предусматривается российской системой налогообложения. В ней каждый осуществляющий законную деятельность гражданин обязан оплачивать подоходный налог. Проблема в том, что указанную выплату осуществляет работодатель, поэтому сумма перечисления редко фиксируется непосредственно людьми.

Определим, какие документы нужны для возврата 13 процентов с процентов по ипотеке в качестве налогового вычета в счет стоимости приобретаемого дома. Вся документация с соответствующим заявлением передается в налоговую службу, которая оформит возврат. Однако необходимо помнить о ряде ограничений:

  • вычет предоставляется с максимальной суммы в 3 миллиона рублей, позволяя вернуть только 390 тысяч рублей по каждому приобретенному жилью;
  • если сумма ежегодно уплачиваемого подоходного налога не превышает 390 тысяч рублей, то вычет растягивается на необходимое для достижения указанного размера количество лет.

Передав необходимые документы для возврата ндфл при покупке квартиры в ипотеку сотрудникам налогового ведомства, человек сможет получить возврат в течение 2-4 месяцев. Допускается получение вычета не полной суммой, но для этого придется задействовать работодателя.

Покупателю жилья необходимо получить у налоговиков справку и предоставить в бухгалтерию по месту работы. После этого работнику будет выплачиваться полная сумма заработной платы без удержания подоходного налога. Как только положенные выплаты будут возмещены, взимание налога возобновится.

Приведем перечень, какие документы нужны для налогового вычета по процентам по ипотеке сотрудникам налоговой службы:

  • общегражданский паспорт – вычет предоставляется не только россиянам, но и иностранным гражданам, официально трудоустроенным в нашей стране;
  • заполненная бухгалтерией по месту осуществления деятельности справка 2-НДФЛ;
  • самостоятельно составленная декларация 3-НДФЛ;
  • подтверждающие факт приобретения в собственность жилого помещения;
  • договор, квитанции и прочие платежные документы, подтверждающие сумму понесенных расходов;
  • договор ипотечного кредитования и справку о фактически выплаченных процентах по нему.

 Как происходит  возврат процентов?

Заемщик может  выбрать для себя  один из двух способов возврата  процентов:

  • возврат стоимости  в конце  календарного года;
  • ежемесячный вычет процентов  из общего  платежа, недоплачивая налог.

При  выборе  первого  варианта,  вся сумма будет  перечислена  на пластиковую  карту клиента.

Если  говорить  о  единовременном  вычете  всех оплаченных по ипотеке процентов, то такой вариант  возможен  только  в случае  полного единовременного погашения  кредита.

Перед тем  как собирать документы  на подачу в налоговую инспекцию, важно понимать, какие основные требования  выдвигает фискальная служба  при  возврате процентов.

Во-первых, это целевой характер  кредита. Если  клиент  берет  ссуду  в банке наличными  для  дальнейшего  приобретения  недвижимости, то  такой кредитный портфель  не  является ипотекой. Даже  в том случае, если  клиент  предоставит  все документы, свидетельствующие о том, что  средства  займа ушли  на покупку жилья.

Видео. Как получить  возврат процентов?

Ипотека – это  узкоспециализированный  кредитный продукт, который предполагает  выдачу  ссуды  конкретно  на покупку жилья. То  есть это целевой  займ,  и  в данном  случае,  владелец лишен  свободы   распоряжения  деньгами. Он в принципе  не получает  на руки  деньги.

Средства перечисляются банком  на расчетный счет Продавца квартиры после  подписания договора и всех  документов  по страховке.

Поэтому, перед  тем  как приобретать  жилье в кредит, важно понимать, какой именно  вид банковского  продукта  вам больше подходит: ипотека или деньги  на квартиру.

Как это технически  отражается в документах? В договоре  должен   быть  четко  обозначен объект кредитования (квартира, дом), где  указана его  адрес, стоимость  и т.д.

Во-вторых,  заемщик  не должен  являться  должником  перед  налоговой службой. В этом  случае, налоговая инспекция может  отказать  в возврате процентов по ипотеке.

Если  же в течение  нескольких  дней после  отказа именно  по этой причине  заемщик принесет  квитанцию  об оплате, можно повторно  подать  заявление  на рассмотрение. В этом  случае у налоговой службы, при наличии  всех других обязательных документов,  не  будет повода для отказа.

Если Вы хотите вернуть налоги за 2018 год, Вам надо дождаться окончания 2018 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2019 года. Кроме того, программа для подготовки 3-НДФЛ за 2018 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2019 года. Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2018 года.

Предлагаем ознакомиться:  Какие книжки читать ребенку 1 2 лет

Налоговый вычет по ипотечным процентам и основному долгу может выплачиваться двумя способами: как было указано выше – через МИФНС, выделением итоговой суммы за год, либо посредством работодателя – методом произведения ежемесячных добавочных выплат. Для применения данной схемы, необходимо в налоговой инспекции взять справку о наличии права на льготу и представить ее своему работодателю вместе со следующими документами:

  • документом о госрегистрации права на недвижимость;
  • договором покупки-продажи;
  • заявлением на предоставление компенсации;
  • распиской в получении продавцом денежных средств за жилье.

Эти документы необходимо передавать работодателю каждый год для получения налогового вычета. Если гражданин неоднократно менял место работы, то по последнему месту возврат НДФЛ, возможно, оформить лишь со следующего года.

Пример. Гр-н Петров в 2014 г. купил жилье за 7 000 000 руб., 3 000 000 из которых оплачивались за счет средств ипотечного займа, заключенного на 13 лет. Начисленные по кредиту проценты составили 1 500 000 руб. Доход физического лица за этот период составляет 900 000 руб. Основной долг больше предельно-максимальной суммы, с которой возможен вычет.

Поэтому в расчет берутся 2 000 000 руб. Таким образом, сумма для возврата будет составлять: 2 000 000 умножаем на 13% = 260 000 руб. — с тела ипотеки; 1 500 000 умножаем на 13% = 195 000 – с процентов. Сумма удержания налога: 900 000 х 13% = 117 000 руб. Сумма уплаченного с заработной платы подоходного налога на протяжении календарного года, не покрывает налоговый вычет.

Следовательно, в 2015 г. человек получит  компенсацию в размере 117 тысяч рублей. А оставшиеся 143 тысячи  переносятся на следующий период. Вычет по ипотечным процентам в сумме 195 000 рублей, возможно, использовать в течение 13 лет, т. е. на протяжении периода действия кредитного договора. Такая компенсация предоставляется по мере выплаты банку процентов.

Данный пример подойдет для случаев единичного владения жильем. Если же собственников объекта недвижимого имущества несколько или это долевое участие, то компенсация будет распределяться между владельцами пропорционально доли каждого владельца. Причитающаяся сумма перечисляется на счет в банке, а затем средства направляются на погашение задолженности по ипотеке. На руки они не выдаются. Платежная документация должна выписываться на лицо, оформляющее возврат НДФЛ.

  • Осуществляющие трудовую деятельность «неофициально», то есть не выплачивающие налог на доход;
  • Которые осуществляют предпринимательскую деятельность и применяют патентную систему налогового обложения или УСН;
  • Граждане, которые стали полноправными владельцами недвижимости, оплаченной другими лицами, что подтверждает предоставленная документация (к примеру, чеки или платежные поручения);
  • Граждане, до этого обращавшиеся за получением вычета на иное либо то же недвижимое имущество, чья стоимость составляет от 2-х миллионов руб. и более, либо за получением вычета, за начисленные по кредиту проценты.

Получить отказ в предоставлении вычета по процентам по ипотеке можно и в том случае, если были представлены недостоверные данные, либо неполный пакет документов, которые нужны для его оформления. В подобной ситуации, право на возврат НДФЛ появится после предоставления недостающей документации либо корректных сведений.

Отказ налоговой инспекции в предоставлении возврата процентов по ипотеке по каким-либо другим основаниям является незаконным и может быть обжалован в суде или вышестоящих подразделениях налоговой инспекции.

Возврат процентов по ипотеке за прошлые годы:специфика процедуры

Возврат процентов по ипотеке за прошлые годы является процедурой, которая значительно помогает облегчить процесс покупки недвижимости.

Однако для того чтобы физическое лицо получило материальную компенсацию подобного рода, ему потребуется выполнить определенные правила и условия, установленные российским налоговым законодательством. В данной статье будут подробно рассмотрены все аспекты, оказывающие влияние на начисление компенсации за выплаченные проценты.

Как правило, если физическое лицо приобретает какой-либо имущественный объект в ипотеку, то помимо погашения основной стоимости недвижимости, он обязан выплатить дополнительно начисленные проценты.

Уменьшение налогооблагаемой базы в данном случае проводится в два этапа – отдельно оформление вычета за расходы, связанные с выплатой стоимости жилья, и отдельно оформление налоговой скидки за процентные выплаты.

[WARNING]ВНИМАНИЕ! Так как ипотека предоставляется на различные имущественные объекты, то перед подачей документов на возврат НДФЛ, рекомендуем ознакомиться со статьей номер 220, находящейся в Налоговом Кодексе, которая дает регламент по всем вопросам, связанным с порядком начисления имущественной скидки.[/WARNING]

Чтобы физические лица не тратили свое время зря на сбор и оформление документации для возврата подоходного налога за расходы, которые пошли на оплату процентов по ипотеке, советуем обратить внимание на следующие условия, касающиеся предоставления вычета подобного рода:

  • Нужно быть налогоплательщиком. Для получения имущественной ипотечной налоговой скидки по процентам необходимо соблюсти одно обязательное условие – являться налогоплательщиком и соответственно вовремя отдавать со всех своих источников дохода НДФЛ;
  • Оформлять вычет в срок. Иногда происходит так, что налогоплательщик заключает ипотечный договор с банком значительно раньше, чем получает право на собственность имуществом. В подобной ситуации документы на скидку по процентам нужно подавать не раньше чем в следующем году после года получения права собственности;
  • Размер вычета должен попадать в допустимый диапазон. Сокращение налогооблагаемой базы, как правило, рассчитывается путем нахождения 13% от суммы затраты. Однако при этом не стоит забывать о максимально допустимых лимитах. В данном случае это сумма вычета равная трем миллионам рублей. То есть предельная компенсация составляет 390 000 рублей;
  • Требовать скидку можно только за оплаченные проценты. Многие физические лица, которые погасили ипотеку частично, пытаются оформить возврат подоходного налога наперед. Данный процесс неосуществим, поскольку компенсацию за оплату кредитных процентов начисляют только за внесенные налогоплательщиком выплаты;
  • Получать имущественный вычет впервые. В некоторых ситуациях физические лица подают документы одновременно на два вида ипотечной налоговой скидки – основной и процентный, но при этом не знаю о том, что вычет за покупку имущества начисляется всего лишь один раз в жизни. Поэтому, если налогоплательщик уже возвращал налог за жилье, то оформлять документы на ипотечную скидку уже не имеет смысла.

Чтобы получить положенную по закону компенсацию за процентные взносы по ипотеке, налогоплательщику нужно обратиться к работодателю и потребовать предоставления некоторых документов, некоторые оформить самостоятельно, а некоторые бумаги взять в банке, который выдал кредит.

Затем претендент на уменьшение размеров налогооблагаемой базы должен передать всю собранную документацию в налоговый орган, которой расположен по месту его регистрации. И уже после того как отданные на рассмотрение бумаги пройдут камеральную проверку, длительность которой обычно составляет не более 120 дней, денежные средства поступят на банковскую карту налогоплательщика.

Налоговым законодательством принято одно правило, гласящее о том, что получить за год в качестве компенсации физическое лицо может сумму небольшую, чем там, которая за этот же период была отдана ним в государственный бюджет на подоходный налог. В связи с этим оформлять скидку по ипотечным процентам до того момента, как физическому лицу полностью выплатят основную компенсацию, нецелесообразно.

После того, как налогоплательщик уже воспользовался возвратом НДФЛ по основной части кредита и соответственно ранее уже передавал все необходимые для данной процедуры бумаги в налоговую инспекцию, для возврата процентов по ипотеке нужно будет собрать буквально несколько документов. В число документации, требуемой для предоставления компенсации за ипотечные процентные взносы, входит:

  1. Договор с банком. Любой банк, перед тем как предоставить ипотеку физическому лицу, как правило, составляет с ним кредитный договор, в котором зафиксирована точная сумма общего займа, размер процентных взносов, период выплаты, а также некоторые другие нюансы. Оригинал документа обычно остается в банке, а налогоплательщику выдают его копию;
  2. Справка о выплаченных процентах. Как уже говорилось ранее, необязательно дожидаться того момента пока физическое лицо полностью выплатит всю ипотеку. Вернуть НДФЛ можно и за взносы, которые вносились на протяжении прошлых лет. Чтобы документально подтвердить факт оплаты ипотечных процентов, как раз и существует такой документ как справка;
  3. График платежей. Иногда физические лица, которые приобрели какой-либо имущественный объект в рассрочку, решают выплатить ипотеку досрочно, чтобы не оставаться должниками на протяжении длительного периода времени. В данном случае они имею право на возмещение НДФЛ, начисленное сразу по всему кредиту вместе с процентными взносами. Для этого в банке нужно потребовать график платежей с внесенной отметкой о досрочной оплате кредита.

В большинстве ситуаций налогоплательщики не используют такую возможность, как возврат процентов по ипотеке. Как правило, ними движет тот фактор, что сумма налоговой скидки является незначительной, а на сбор и подачу документации в налоговую службу приходиться тратить огромное количество времени.

Существует один способ, позволяющий гораздо облегчить этот процесс и все-таки получить столь желанную материальную компенсацию – это подача документов на вычет сразу за несколько лет. Таким образом, оформлять документы можно всего лишь один раз за несколько лет, а указывать в них суммарный размер расходов, которые были понесены налогоплательщиком на протяжении сразу нескольких лет.

15. Пенсионное удостоверение (копия). Такой документ нужен, если Вы пользуетесь правом получать вычет за прошлые периоды, заполняя декларацию за годы до года оформления жилья. Пенсионеры в отличие от других имеют право получать вычет за годы до года наступления права на вычет.

В случае подачи документов за другого человека

Если жилое помещение приобретается на несовершеннолетних детей, родители также имеют право получить налоговый вычет на общих основаниях. Потребуется лишь нотариально доказать степень родства.

Получив налоговый вычет, покупатель жилья сможет направить его на досрочное погашение ипотеки, провести ремонтные работы в помещении или потратить деньги на другие цели.

Вы можете подавать за последние три года. На каждый год отдельная декларация и используется отдельный бланк.

Удивительно, но факт! Возможно, кто-то не в курсе, но государственный налог взимается не только с платежей за основную стоимость и проценты, но и с ремонтно-строительных затрат. Для этого все подобные расходы должны быть зафиксированы в документах чеках и договорах.

Копии заполненных страниц вашего паспорта РФ. Копии договора купли-продажи вашей жилья. Копии акта приема-передачи жилья, если конечно данный акт подписывался при вашей сделке. Копия свидетельства о государственной регистрации права собственности на приобретенное жилье, полученного в Федеральной регистрационной службе.

Суммы возврата

Копия свидетельства о браке, если на момент сделки вы были в браке официальном. Копия свидетельства о рождении несовершеннолетних детей, если они есть и если работодателям вам предоставлялся на них стандартный вычет.

Если этого нет — их можно не делать. Копия вашего кредитного ипотечного договора с банком. Нужны все странички с приложениями. Если вы производили рефинансирование ипотечного кредита, то вам нужно приложить копию кредитного договора о рефинансировании кредита ипотеки со вторым банком.

При этом пункт 12 делаете также, тем самым у вас два кредитных договора с двумя банками. Квитанции можно делать по несколько штук на одной страницы.

Удивительно, но факт! Если кредит был оформлен в иностранной валюте, тогда понадобится перерасчёт в рубли по курсу Цетробанка на дату погашения. Сам работодатель ничего не обязан платить своим сотрудникам, он лишь не будет вычитать налоги.

Оригинал справки с вашего банка о сумме уплаченных процентов по кредиту за отчетный год. Справка заказывается на каждый год отдельно, так как отдельные пакеты документов на каждый год.

В справке должна быть синяя печать и подпись ответственного сотрудника вашего банка.

Удивительно, но факт! Подготовить пакет документов Большую часть документов заёмщик уже имеет дома, но придётся обратиться дополнительно в банк за справкой о погашенных процентах и в бухгалтерию предприятия за справкой о размере зарплаты и подоходного налога за требуемый период.

Можно просто на отдельном листе напечатать полные реквизиты. Все копии делаете хорошие, четкие, яркие, не разрезанные, нотариально незаверенные. Из оригиналов только справки о доходах и справки с банка о процентах.

Будьте внимательны при заполнении декларации и заявлений, любая ошибка затянет процесс возврата денежных средств из бюджета.

На страницах нашего сайта вы можете найти все необходимые бланки и обратиться за помощью к специалисту.

При заверении копий самостоятельно, такое заверение должно включать фразу «Копия верна», Вашу подпись, расшифровку подписи (лучше фамилия, имя, отчество полностью), дату заверения.

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий доходы — 2-НДФЛ;
  • ксерокопия  паспорта заемщика;
  • заявление на предоставление компенсации;
  • договор ипотечного кредита;
  • выписка со счета либо квитанция об оплате;
  • график выплат по кредиту;
  • справка от банка, подтверждающая размер фактически оплаченных процентов.

Указанные документы предоставляются в налоговый орган по месту проживания.

Нюансы по возврату процентов

Важно понимать, что  возврат  процентов будет происходить  до  тех пор, пока выплачивается кредит.

Оплачивая  ссуду по ипотеке через  банкомат,  впоследствии, при предъявлении  документов на  возврат  процентов, могут  возникнуть  некоторые  сложности. Дело  в том,  что в квитанции,  которая  выдается терминалом, не указаны фамилия и имя заемщика.

Если  квартира  оформлена  на двух совладельцев (например, на обоих супругов), то жильем  в одинаковых долях  владеют два человека. Вычет  в данном  случае будет производиться тоже равными  долями с обоих владельцев. При этом  передать  свою  часть  вычету другому совладельцу заемщик не имеет  права.

Налоговый вычет по ипотеке — как вернуть 13% ипотеки

На этот пункт  стоит  обратить  внимание тем людям, кто впервые  слышит  о  возможности  частичного возврата денег, уплаченных  за ипотеку,  оформленную   несколько  лет  назад.

Это не означает, что время упущено, и  теперь  можно рассчитывать только  на возврат  денег  с текущего момента.

Получателем  этих денег, как говорилось  выше,  может  стать  только гражданин, имеющий официальное трудоустройство. Если на момент  заключения сделки  у клиента  уже  была  официальная  заработная плата с отчислением НДФЛ, то  он  может рассчитывать  на возврат процентов по ипотеке.

Для этого достаточно  заполнить  декларацию (НДФЛ-3) и  сформировать  налоговый отчет, который укажет, на какую  именно  сумму  может быть  уменьшена  сумма средств, затраченных  на оплату ипотечного кредита.

Вполне очевидно, что чем  выше  зарплата и соответственно  оплата НДФЛ (это 13% от дохода), тем  выше  будет сумма  вычета. Максимальной суммой ипотеки, от  которой будет  рассчитывать  вычет, является 3 миллиона  рублей. Если  стоимость   недвижимости превышает эту границу, тогда  можно  рассчитывать  на фиксированную  сумму  возврата – 390 тысяч.

Если  же, наоборот,  стоимость  жилья  ниже  двух миллионов рублей,  то  по ипотеке можно  добрать  данную  сумму (390 тысяч рублей) со следующих покупок  недвижимости.

Вычет  не могут превышать сумму удержанного подоходного налога. То есть гражданин может рассчитывать  на возврат не более 13% от начисленной заработной платы. Ограничений по количеству лет выплаты не существует.

Гражданин Н. получает  официальную зарплату в размере 10 тысяч рублей каждый месяц.

Подоходный налог  за месяц  составляет 1300 руб. (10 000*13%). За год – 15600 рублей (1300*12 месяцев).

За ипотеку он  уплатил  за 2016 год процентов на 105  тысяч рублей.

В этом  случае  гражданин Н. может  рассчитывать  на все 13 000 рублей, так как его  годовые  отчисления  государству превышают  сумму  оплаченных процентов.

Важно понимать, что  срока  давности  по  возврату процентов с ипотечного кредитования нет, поэтому  можно  предъявить  данные  по  уже  оплаченному кредиту.

Заключение

Конечно, ипотечный кредит – это тяжелая финансовая и временная ноша,  на которую  решается не каждый человек. Но  сегодня можно  рассчитывать  на частичный возврат  суммы, потраченной на ипотеку в виде возврата процентов.

При наличии  всех необходимых документов и  официального трудоустройства, можно  вернуть  до  13% от общей стоимости  жилья.

Не забывайте, что  финансовая  грамотность  и знание законов позволяет не только платить меньше налогов при продаже, но и получать от государства солидные денежные компенсации при  оформлении  ипотеки.

Декларация на возврат имущественных вычетов может быть сдана в налоговый орган в течение всего календарного года. В этом случае, нет ограничения по обязательным срокам сдачи до 30 апреля.

Единственным мотивирующим фактором для скорейшей сдачи отчетности может служить то, что чем быстрее будет оформлена и сдана форма 3-НДФЛ, тем быстрее вы сможете получить на свой расчетный счет деньги.

Как и в остальных случаях, максимальный срок возврата процентов по ипотечному кредиту составляет 4 месяца после сдачи отчетных бланков: 3 месяца отводится на проведение камеральной проверки и еще 1 месяц – на перечисление средств заявителю.

Загрузка ...
Adblock detector